2021年度衡东县财政总决算目录

一、2021年度衡东县财政总决算报告

（一）2021年一般公共预算收支完成及决算平衡情况

（二）2021年基金预算收支完成及决算平衡情况

二、2021年度衡东县转移支付执行情况说明

三、2021年举借政府债券情况说明

四、2021年度预算绩效工作开展情况说明

五、重大政策和重点项目绩效执行结果

六、2021年财政预算执行情况分析

七、附件：

2021年度衡东县总决算公开报表

2021年度衡东县一般公共预算收入决算表

2021年度衡东县一般公共预算支出决算表

2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算表

2021年度衡东县一般公共预算本级基本支出决算表

2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表

2021年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

2021年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

2021年度衡东县地方政府一般债务限额和余额情况决算表

2021年度衡东县政府性基金预算收入决算表

2021年度衡东县政府性基金预算支出决算表

2021年度衡东县政府性基金预算本级支出决算表

2021年度衡东县政府性基金转移支付决算分项目表

2021年度衡东县地方政府专项债务限额和余额情况决算表

2021年度衡东县国有资本经营预算收入决算表

2021年度衡东县国有资本经营预算支出决算表

2021年度衡东县本级国有资本经营预算支出决算明细表

2021年度衡东县国有资本经营预算转移支付决算明细表

2021年度衡东县社会保险基金预算收入决算表

2021年度衡东县社会保险基金预算支出决算表

2021年度衡东县地方政府新增债券资金安排表

2021年衡东县部门决算“三公”经费表

2021年衡东县部门决算“三公”经费说明

2021年度衡东县本级国有资本经营预算支出决算总表

2021年度衡东县对下安排转移支付的国有资本经营预算支出决算

2021年度衡东县财政总决算报告

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，面对复杂的经济形势和日益突出的收支矛盾，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，县人大和县政协监督支持下，迎难而上，冷静应对，主动适应经济形势变化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各项重点支出，财政预算执行情况良好，财政收入实现恢复性增长，经济持续稳定恢复，主要预期目标全面实现。

【一】、2021年一般公共预算收支完成及决算平衡情况

（一）地方财政一般公共预算收入:2021年全县完成一般公共预算收入87711万元，为调整预算（下同）87600万元的100.13%，同口径（下同）比上年同期增收5828万元，增长7.12%，各项收入具体完成情况如下：

1、地方税收收入完成65416万元，完成调整预算62533万元的104.61%，比上年增收8046万元，增长14.02%。

2、非税收入完成22295万元，完成调整预算25067万元的88.94%，比上年减收2218万元，下降9.05%。其中：行政事业性收费收入完成3860万元，为调整预算的78.78%，比上年增收1569万元，增长68.49%；罚没收入完成10034万元，为调整预算的102.39%，比上年增收1284万元，增长14.67%；国有资源有偿使用收入完成1959万元，为调整预算的42.59%，比上年减收5399万元，下降73.38%；专项收入完成5349万元，为调整预算的110.29%，比上年增收999万元，增长22.97%；捐赠收入完成13万元，政府住房基金收入完成131万元，其他收入完成949万元。

（二）上划中央收入完成48178万元，为调整预算的107.03%，比上年增收10117万元，增长26.58%。其中上划中央两税（增值税、消费税）全年入库34418万元，为调整预算的110.72%，比上年增收8572元，增长33.17%；上划中央所得税完成13760万元，为调整预算的98.79%，比上年增收1545万元，增长12.65%。

（三）上划省级收入完成13619万元，为调整预算的116.9%，比上年增收6107万元，增长81.30%。

（四）全县一般公共预算支出:全年一般公共预算支出完成423014万元，为调整预算的95.21%，比上年减少支出29338万元，下降6.49%。各项支出具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出40121万元,为调整预算的97.66%，比上年增加836万元，增长2.13%；

2、国防支出366万元，为调整预算的100%，比上年增加77万元，增长26.64%；

3、公共安全支出17304万元,为调整预算的99.82%，比上年增加2179万元，增长14.41%；

4、教育支出72388万元，为调整预算的99.99%，比上年增加102万元，增长0.14%；

5、科学技术支出9313万元，为调整预算的97.02%，比上年增加318万元，增长3.54%；

6、文化旅游体育与传媒支出6278万元，为调整预算的100%，比上年增加222万元，增长3.67%；

7、社会保障和就业支出67825万元，为调整预算的95.57%，比上年减少3755万元，下降5.25%；

8、卫生健康支出53255万元，为调整预算的97.45%，比上年减少1134万元，下降2.08 %；

9、节能环保支出5393万元，为调整预算的38.71%，比上年减少5464万元，下降50.33%；

10、城乡社区事务支出14924万元，为调整预算的99.41%，比上年增加5757万元，增长62.80%；

11、农林水事务支出62282万元，为调整预算的95.57%，比上年减少23387万元，下降27.30%；

12、交通运输支出12486万元，为调整预算的99.86%，比上年减少8399万元，下降40.22%；

13、资源勘探工业信息等支出27634万元，为调整预算的97.58%，比上年增加11206万元，增长68.21%；

14、商业服务业等支出920万元，为调整预算的92.74%，比上年减少427万元，下降31.7%；

15、金融支出70万元，为调整预算的100%，比去年减少52万元，下降42.62%；

16、自然资源海洋气象等支出5126万元，为调整预算的100%，比上年减少814万元，增长13.7%；

17、住房保障支出16006万元，为调整预算的100%，比上年减少3488万元，下降17.89%；

18、粮油物资储备支出716万元，为调整预算的66.85%，比上年减少1048万元，下降59.41%；

19、灾害防治及应急管理支出2743万元，为调整预算的86.26%，比上年减少2546万元，下降48.14%；

20、地方政府一般债务付息支出5885万元，为调整预算的100%，比上年增加640万元，增长12.20%；

21、其他支出1979万元，为调整预算的45.18%，比上年减少161万元，下降7.52 %；

（五）地方公共财政上级补助收入:当年上级补助收入300085万元，比上年减少13100万元，下降4.18%。

1、返还性收入7766万元:所得税基数返还525万元，成品油税费改革税收返还收入1692万元，增值税税收返还收入2858万元，消费税税收返还收入4万元，增值税“五五分享”税收返还收入1123万元，其他返还性收入1564万元；

2、一般性转移支付收入245453万元：均衡性转移支付收入65255万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入25565万元，结算补助收入2500万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入608万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入4851万元，固定数额补助收入14522万元，革命老区转移支付收入1804万元，贫困地区转移支付收入3850万元，公共安全共同财政事权转移支付收入993万元，教育共同财政事权转移支付收入19058万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1106万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30049万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入36138万元，节能环保共同财政事权转移支付收入378万元，农林水共同财政事权转移支付收入29360万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2170万元，住房保障共同财政事权转移支付收入4566万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入288万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入185万元，其他一般性转移支付收入1933万元；

3、专项转移支付收入46866万元，其中：一般公共服务1312万元，国防100万元，公共安全70万元，教育309万元，科学技术821万元，文化旅游体育与传媒1654万元，社会保障和就业4416万元，卫生健康525万元，节能环保10680万元，城乡社区179万元，农林水16029万元，交通运输1227万元，资源勘探工业信息等1339万元，商业服务业等194万元，金融30万元，住房保障3552万元，粮油物资储备55万元，灾害防治及应急管理445万元，其他收入3929万元；

（六）债务转贷收入35140万元,其中：新增地方政府一般债券转贷收入35140万元。

（七）调入资金：当年调入资金共19409万元。其中：从政府性基金预算调入资金2387万，从国有资本经营预算调入资金31万元，从其他资金调入16991万元。

（八）地方公共财政上解上级支出:当年上解上级支出7793万元，其中：专项上解支出7793万元；

（九）全年公共财政收支平衡情况：2021年地方公共财政收入87711万元，上级补助收入300085万元，地方政府一般债券转贷收入35140万元，上年结余30711万元，调入资金19409万元，动用预算稳定调节基金1092万元，收入总计474148万元；2021年财政一般公共预算支出423014万元，上解上级支出7793万元，调出资金2387万元，地方政府一般债券还本支出19541万元，安排预算稳定调节基金111万元，支出总计452846万元，年终滚存结余21302万元，全部为结转下年支出，一般公共预算收支平衡。

【二】、2021年基金预算收支完成及决算平衡情况

（一）政府性基金预算收支完成及决算平衡情况

1、政府性基金预算收支完成情况：2021年政府性基金收入40441万元，比上年减少33万元，其中：农业土地开发资金相关收入161万元，国有土地使用权出让收入38735万元,城市基础设施配套费收入991万元,污水处理费收入554万元。当年政府性基金支出113654万元，比上年增加13421万元，其中：社会保障和就业支出3767万元，城乡社区支出35775万元，农林水支出10万元，其他支出68983万元，债务付息支出4876万元，抗疫特别国债安排的支出243万元。

2、政府性基金预算收支平衡情况：2021年政府性基金收入40441万元，上级补助收入4790万元，上年结余4797万元，地方政府专项债务转贷收入81410万元，从一般公共预算调入资金2387万元，收入总计133825万元；2021年政府性基金预算支出113654万元，上解上级支出68万元，政府性基金调出资金2387万元，债务还本支出13010万元，支出总计129119万元，年终结余4706万元，政府性基金预算收支平衡。

（二）社会保险基金预算收支完成及决算平衡情况

1、社会保险基金收支完成情况：全年完成社保基金收入56413万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入17671万元，机关事业单位基本养老保险基金收入38472万元，失业保险基金收入270万元；社保基金支出完成56533万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出16005万元，机关事业单位基本养老保险基金支出40423万元；失业保险基金支出105万元。

2、社会保险基金决算平衡情况：当年社保基金收入56413万元，当年社保基金支出56533万元，上年滚存结余49481万元（其中职工基本医疗保险(含生育保险)基金12955万元，城乡居民基本医疗保险基金5660万元），本年收支结余-120万元，年末滚存结余30746万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余28149万元，机关事业单位基本养老保险基金结余1050万元，失业保险基金结余1547万元。

二、2021年度衡东县转移支付执行情况说明

1、一般性转移支付收入245453万元：均衡性转移支付收入65255万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入25565万元，结算补助收入2500万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入608万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入4851万元，固定数额补助收入14522万元，革命老区转移支付收入1804万元，贫困地区转移支付收入3850万元，公共安全共同财政事权转移支付收入993万元，教育共同财政事权转移支付收入19058万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1106万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30049万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入36138万元，节能环保共同财政事权转移支付收入378万元，农林水共同财政事权转移支付收入29360万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2170万元，住房保障共同财政事权转移支付收入4566万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入288万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入185万元，其他一般性转移支付收入1933万元；

2、专项转移支付收入46866万元，其中：一般公共服务1312万元，国防100万元，公共安全70万元，教育309万元，科学技术821万元，文化旅游体育与传媒1654万元，社会保障和就业4416万元，卫生健康525万元，节能环保10680万元，城乡社区179万元，农林水16029万元，交通运输1227万元，资源勘探工业信息等1339万元，商业服务业等194万元，金融30万元，住房保障3552万元，粮油物资储备55万元，灾害防治及应急管理445万元，其他收入3929万元；

三、2021年举借政府债券情况说明

2021年，衡东县政府债务总限额371753万元，其中一般债务限额178163（含外贷限额0元），专项债务限额193590万元。截止2021年底，衡东县地方政府债务余额370850万元，其中一般债务余额177260万元，专项债务余额193590万元。2021年，省转贷新增债务限额371753万元，其中一般债务限额178163万元，专项债务限额193590万元，据此，发行一般债券35140万元，专项债券68400万元。

四、2021年度预算绩效工作开展情况说明

全年申报本级预算绩效目标部门单位183个，真正实现了绩效目标管理横向到边，纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开，着力解决了部门和预算单位重分配轻管理、花钱不问效、资金闲置浪费等问题，为提高财政资金使用效益夯实基础。

五、重大政策和重点项目绩效执行结果

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面落实预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中华人民共和国预算法》、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、《衡东县政府投资项目绩效评价管理办法》（东政办发〔2014〕15号）、衡东县财政局《关于开展单位整体支出绩效评价的通知》（东财绩〔2021〕5号）等相关规定，筛选了资金量大，社会关注度高的项目开展重点评价，其中委托中介机构评价了5个县计划实施重点绩效评价项目：退役军人事务局整体支出、林业局整体支出、乡村振兴局及相关单位乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接资金、县相关保险公司2020-2022年农业保险及政策性保险、县殡仪馆公募建设。5个项目的绩效评价截止至2022年9月底正在遴选中介机构阶段，绩效执行结果会在完成后进行公示公开。

六、2021年财政预算执行情况分析

2021年，在全国经济下行、新冠疫情的大环境背景下，衡东县财政局在县委、县政府的正确领导下，保持战略定力，沉着应对，攻坚克难，砥砺奋进，较好地完成了各项财政工作目标任务，为经济社会发展和社会和谐稳定提供坚强的财力保障，财政预算执行情况良好，2021年财政预算执行的主要特点和财政工作主要措施有以下几个方面：

（一）加强征管、多措争收，收入质量得到稳步提升

紧扣经济发展形势，贯彻落实各项减税降费政策，积极涵养税源，坚持稳中求进，同时加大对重点行业、企业的征管力度，有效保证财政收入足额入库，通过扩税源、抓征管，财政收入质量明显提升，2021年实现地方公共财政收入完成87711万元，比上年同期增加5828万元，增长7.12%，其中地方税收收入完成65416万元，地方税收占地方收入比重为74.58%，同比提升4.52个百分点，实现了稳增长与提质量并举。

（二）优化支出、调整结构，财政保障作用得到发挥

全县公共财政支出累计完成423014万元。聚焦县委、县政府中心工作，优化支出结构，着力支持解决重点领域和重点人群的民生保障问题，推动财政支出向乡村振兴、污染防治、风险防范等倾斜，优先“三保”支出，确保基本民生得到落实，2021年教育、科技、文化、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生重点支出324529万元，占一般公共预算支出的76.72%；一是工资足额发放，经费按时保障，确保全县干部职工工资、津补贴的及时足额发放，机关事业单位运行平稳有序。二是全力支持教育事业，全年教育支出72388万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目；继续加大教育投入，落实生均公用经费配套资金，安排班主任津贴、学校安保、教师培训、课后服务等经费，提高教师队伍工资福利待遇，促进教育公平均衡发展。

（三）落实积极财政政策，持续推进减税降费

不折不扣落实提高小规模纳税人增值税起征点、小微企业所得税优惠、制造业中小微企业缓缴税费等新政策，最大限度支持市场主体和个人享受减税降费红利。2021年新增减税降费7188万元，其中新增减税6788万元，新增降费400万元。

（四）加强财政绩效管理，盘活存量资金

（五）落实社保和基层医疗卫生政策，强化民生保障

社会保障和就业支出67825万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保4855万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金40500万元；发放优抚对象补助4983万元；发放残疾人两项补贴3184万元；发放特困人员救助供养2467万元。卫生健康支出53255万元。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准从550元提高到580元，将基本公共卫生服务补助标准提高到79元/人，进一步提升了基层医疗服务能力。

（六）突出依法理财，监管严格规范

一是加强预算精细化管理。贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》精神，做好预算编制事前送审工作，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息，压缩一般性支出，将政府过紧日子的要求落到实处。推进部门预（决）算公开，以公开为常态；强化预算约束，严格预算执行，优化基本支出管理，牢固树立紧日子思想，从严从紧管好财政支出，坚决兜牢“三保”底线。

二是全力推进财源建设。“三高四新”财源建设工程是省委、省政府作出的重大决策部署，是改善和保障民生、维护社会稳定的重要保障，是破解财政收支矛盾和发展难题的重要举措，各级财政部门要将其作为财政工作的“一号工程”来实施推进，一方面着手抓产业和经济发展，另一方面抓财源和税收增长，确保取得双胜利。

三是坚决防范化解政府性债务风险。首先是决不允许新增隐性债务。近年来，全县一大批关乎民生的乡村公路、高标准农田、环境治理、供水供气和产业园区等省、市重点项目或省委、省政府督办的项目急需推进，但财政资金供需矛盾越来越突出。因此，必须以科学的态度，坚持底线思维，坚持“量入为出，项目建设与财力匹配”原则，坚决不搞政绩工程。对非上不可的项目，必须先通过科学论证，落实建设资金来源，做好融资与项目收益自求平衡方案。无预算安排或未落实建设资金来源，坚决不上新项目。其次是加强项目建设的审核。项目建设审核的重点是融资渠道是否合规，偿债风险是否可控、项目投资是否切合国家支持的投资领域等。最后是强化新增融资管理。对县属融资平台公司和行政事业单位的新增融资贷款，必须要事前评估项目现金流和收益情况，做到融资规模与项目收益平衡，在收益能覆盖本息保障还款来源的前提下才能进行融资。融资平台公司及企事业单位的新增融资贷款必须取得政府的批准和财政授权。

四是强化资金监督检查。完善直达资金机制，扩大直达资金使用范围，加快资金分配、下达和使用，2021年全年争取直达资金共106052万元，支出103992万元，支出进度98.1%，强化从源头到末端的全过程监管，充分发挥直达资金对保就业、保市场主体、保财政运行的关键作用；全面推进县财政局内控制度建设，对内部控制体系建设作了具体安排部署；开展乡镇财政财务检查工作，防控资金安全及岗位履职风险；在全县开展政府采购突出问题专项整治工作，对全县各级预算单位、社会代理机构政府采购活动关键环节进行专项检查；全面清查全县惠农补贴资金的发放和管理情况，重点检查“一卡通”发放的各项惠农补贴资金，确保我县惠农资金有序发放和安全使用。

2022年我们将面临许多新形势、新情况和新问题，在新的历史时期，努力做好财政改革和各项财政工作具有十分重要意义，为此全县财政部门将紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，以务实的作风扎实抓好各项工作，狠抓增收节支，支持经济发展，全力保障“三农”和以改善民生为重点的社会事业建设，为推进全县经济社会持续健康有序发展、建设美丽幸福衡东做出新的更大贡献！

1、2021年度衡东县一般公共预算收入决算表_378221、2021年度衡东县一般公共预算收入决算表

2.2021年度衡东县一般公共预算支出决算表

3、2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算表_218923、2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算表

4.2021年度衡东县一般公共预算本级基本支出决算表

5、2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表_913725、2021年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表

6、2021年度衡东县政府性基金收入决算表_163926、2021年度衡东县政府性基金收入决算表

7、2021年度衡东县政府性基金支出决算表_101807、2021年度衡东县政府性基金支出决算表

8、2021年度衡东县政府性基金本级支出决算表_696988、2021年度衡东县政府性基金本级支出决算表

9、2021年度衡东县政府性基金转移支付决算分项目表_667989、2021年度衡东县政府性基金转移支付决算分项目表

10、2021年度衡东县国有资本经营预算收入决算总表_7679910、2021年度衡东县国有资本经营预算收入决算总表

11、2021年度衡东县国有资本经营预算支出决算总表

12、2021年度衡东县国有资本经营预算收入决算明细表