目录
第一部分衡东县审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分

衡东县审计局

概况

一、部门职责

（一）负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)贯彻执行国家关于审计工作的方针政策和法律法规，拟定全县审计业务规章制度并监督执行。拟订并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支的审计报告。向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改情况报告。

（四）负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计。向县人民政府和有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管部门提出处理处罚的建议：

1.县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

2.乡（镇）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况。

3.县直各部门、事业单位及其所属单位预算执行情况、决算和其他财政收支情况。

4.县属国有企业和县属资本占股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。

5.县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况。

6.县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和工程决算情况，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

7.县人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支情况。

8.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）按规定对县管党政领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；指导全县经济责任审计工作和自然资源资产离任审计。

（七）负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支的审计监督，负责重大项目稽查，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督；负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计；组织建设项目专项审计或审计调查。

（八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（九）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（十）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

 （十一）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十二）组织审计我县驻外非经营机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业的境外资产、负债和损益。

（十三）负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织指导全县审计信息化建设，规范审计信息网络管理。组织电子数据审计培训。

（十四）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。衡东县审计局为财政全额拨款的正科级行政单位，2019年底共有在职干部职工36人：其中行政在编人员22人，全额事业编制人员14人。内设机构12个，分别为：办公室、法制审计股、审计执行股、财政金融审计股、行政事业审计股、企业审计股、农业与资源环保审计股、计划财务股、经济责任审计股、固定资产投资审计股，另设衡东县审计服务中心。

（二）决算单位构成。衡东县审计局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：衡东县审计局本级以及衡东县审计服务中心。

第二部分

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年收入总计603.3万元，与2018年的685.45万元相比减少82.15万元，减少的主要原因是公用经费支出减少了。2019年支出总计602.71万元，较2018年的679.43万元减少了76.72万元。支出减少的原因为：商品服务支出减少了。

2019年年末结转和结余0.59万元。

二、收入决算情况说明

本年收入603.3万元，其中：财政拨款收入601.24万元，占99.66%;年初结转和结余2.06万元，占收入的0.34%。

三、支出决算情况说明

本年支出共计602.71万元，其中：基本支出509.88万元，占84.6%；项目支出92.83万元，占15.4%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收入601.24万元，与2018年相比减少82.15万元，减少的主要原因是公用经费支出减少了；支出602.71万元，与2018年相比，减少了76.72万元。主要是因为：商品服务支出减少了。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2019年支出602.71万元，其中，一般公共服务支出561.07万元，占93.09%；社会保障和就业支出41.64万元，占6.91%。具体安排情况如下：

1.基本支出：2018年决算数为509.88万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

2.项目支出：2019年决算数为92.83万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，其中：1、联网审计建设资金支出20.8元，主要用于审计内网建设和维修；2、经济责任审计支出12.03万元，主要用于经济责任审计项目专项工作经费；3、审计外勤经费20万元，主要用于开展审计项目的差旅费等经费支出；4、同级审经费20万元，主要用于开展财政预决算审计执行情况的审计差旅费等经费支出；5、固定资产投资审计经费20万元，主要用于开展固定资产投资审计项目的审计差旅费等经费支出。

2019年支出较2018年的679.43万元减少了76.72万元。支出减少的原因为：商品服务支出减少了70.36万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出602.71万元，主要用于以下方面：

一般公共服务支出561.07万元，占总支出的93.09%；社会保障和就业支出41.64万元，占总支出的7.91%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为609.94万元，支出决算数为602.71万元，完成年初预算的98.81%，其中：

1、一般公共服务支出类审计事务行政运行。

年初预算为475.47万元，支出决算为468.24万元，完成年初预算的98.52%。决算数小于年初预算数的主要原因是商品服务支出减少了。

2、一般公共服务支出类审计事务一般行政管理事务。

年初预算为27.04万元，支出决算为27.04万元，完成年初预算的100%。

3、一般公共服务支出类审计事务审计业务。

年初预算为44.99万元，支出决算为44.99万元，完成年初预算的100%。

4、一般公共服务支出类审计事务信息化建设。

年初预算为20.8万元，支出决算为20.8万元，完成年初预算的100%。

5、社会保障和就业支出行政事业单位离退休机关事业单位基本养老保险缴费支出

年初预算为41.64万元，支出决算为41.64万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出509.88万元，其中：人员经费423.16万元，占基本支出的82.99%，主要包括：基本工资148.17万元、津贴补贴92.42万元、奖金65.97万元、伙食补助费11.59万元、机关事业单位养老保险缴费41.64万元、住房公积金37.19万元、其他社会福利支出6.19万元；公用经费86.72万元，主要包括办公费23.34万元、水费1.37万元、电缆4.69万元、邮电费3.53万元、租赁费1.27万元、公务接待费7.46万元、工会经费24.82万元、其他交通费用20.24万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为8.57万元，支出决算为7.46万元，完成预算的87.05%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算8.57万元，支出决算为7.46万元，完成预算的87.05%,与上年相比减少0.46万元，减少5%,减少的主要原因是单位严格执行相关制度，压缩相关支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.46万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为7.46万元，全年共接待来访团组 150 个、来宾1500人次，主要是交叉审计项目发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本部门无政府性基金安排的支出。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

2019年，县财政未开展预算绩效考评，且无专项绩效等项目。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

本部门2019 年度机关运行经费支出86.72万元，其中：主要包括办公费23.34万元、水费1.37万元、电费4.69万元、邮电费3.53万元、租赁费1.27万元、公务接待费7.46万元、工会经费24.82万元、其他交通费用20.24万元。较年初预算数161.74万元减少了75.02万元。主要原因是减少了办公费、差旅费支出，在项目经费中列支了。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费0万元。

（三）政府采购支出情况。

本部门2019年度政府采购支出总额9万元，其中：政府采购货物支出9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

（四）国有资产占用情况。

截至2019 年12 月31 日，本部门共有托管车辆1辆。其预算支出费用在机关事务中心反映。

（五）专项资金绩效情况

本部门无重点专项项目绩效情况。

第三部分

名词解释

（一）本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

（二）财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（三）事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（四）其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

（五）基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

（六）项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

（七）人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

（八）日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（九）“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十）机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第四部分

附件

附：2019年度部门决算表、绩效目标考核表

绩效目标审核表(衡东县审计局)

衡东县审计局2019.XLS

                             衡东县审计局

                            2020年10月12日