关于衡东县2024年预算执行情况与

2025年预算草案的报告

——2025年3月6日在衡东县第十八届人民代表大会

第五次会议上

县财政局局长  谭水光

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告我县2024年预算执行情况和2025年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是实现“十四五”规划的关键一年，全县财政系统紧紧围绕县委、县政府的工作部署，在县人大、县政协的监督支持下，积极应对财源税源不足、房地产市场低迷、刚性支出增加、收支矛盾突出等多重压力，培财源、控支出、防风险、强管理，实现了经济逆势增长，财政运行平稳有序，预算执行情况总体向好。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

一般公共预算收入执行情况：2024年全县一般公共预算总收入完成172714万元，比上年增长5.63%。其中：地方一般公共预算收入完成129699万元，为年度预算的101.33%，同比增长10.38%；上划中央收入完成33757万元，为年度预算的80.46%，同比下降6.41%；上划省级收入完成9258万元，为年度预算的78.96%，同比下降6.78%。

一般公共预算支出执行情况：2024年全县一般公共预算支出544302万元，比上年增加67793万元，为年度调整预算的85.05%，主要原因是增发国债资金增加支出。

上级转移支付资金情况：全年到位上级补助收入311806万元，其中：返还性收入7815万元，一般性转移支付收入270785万元，专项转移支付收入33206万元。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入129699万元，上级补助收入311806万元，一般债务收入61500万元，调入资金19440万元，动用预算稳定调节基金805万元，上年结余77795万元，收入总计601045万元；一般公共预算支出544302万元，上解支出5000万元，债务还本支出36400万元，安排预算稳定调节基金1699万元，调出资金13232万元，支出总计600633万元，结转下年支出412万元。

（二）政府性基金收支及平衡情况

2024年政府性基金预算收入103164万元，上级补助收入14913万元,专项债券资金收入120600万元，调入资金13232万元，上年结余23683万元，收入总计275592万元；政府性基金预算支出134100万元，上解支出100万元，债务还本支出49000万元，支出总计183200万元，年终结余92392万元，政府性基金预算收支基本平衡。

（三）社会保险基金收支及平衡情况

2024年社会保险基金当年收入完成83895万元，上年结余38218万元，当年支出74057万元，年末滚存结余48056万元。

（四）政府债务情况

2024年，省代理发行新增地方政府债券收入133500万元，其中：一般债券26900万元、专项债券106600万元。截至2024年末，我县地方政府债务余额638845万元，其中：一般债务241556万元，专项债务397289万元，政府债务余额未超限额。

需要说明的是，上述预算收支执行情况在年度决算编制完成后，还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。

二、落实人大预算决议及财政重点工作情况

2024年，全县财政系统全面贯彻县委、县政府决策部署，对照落实县人大预算决议和审议意见，狠抓财源促发展、优化结构保支出、强化监督防风险、深化改革提效能，财政各项工作稳步推进，为县域经济发展提供了有力支撑。

（一）挖潜力、促增收，全面打好财源建设大会战

2024年我县抓财源建设的做法得到省财政厅的充分肯定，获得财源建设奖励资金2100万元。一是竭尽所能挖潜增收。加强与税务部门的沟通协调，强化收入征管，强化对重点领域、重点行业、重点企业税源监控，努力做到应收尽收、颗粒归仓。在全县范围内开展治理税费“跑冒滴漏”攻坚专项行动，共入库税费20057万元，其中对餐饮、加油站、采矿、批零等社会消费品零售领域查补税收2044万元，对工业企业欠税采取“一企一策”成立专班清缴欠税9396万元。全面盘活三资，实现特许经营权拍卖收入8159万元、矿产权拍卖收入788万元。二是全力以赴培植财源。加大助企纾困力度，全年落实减税降费及退税10296万元，推动积极的财政政策提质增效。投入4994万元，推进落实大规模设备更新和消费品以旧换新政策，支持企业升级改造和设备更新。精准实施骨干税源三年培植行动，推进泵业智造产业园、湘投国际天然气发电、印章产业园项目达产见效。三是不遗余力争资跑项。加强与省、市对接，全年争取一般债券资金2.69亿元、专项债券资金10.66亿元、超长期国债0.89亿元，争取的债券资金创历史新高，有力地保障了我县项目建设资金需求。四是想方设法统筹整合。对性质相同、用途相近的专项资金进行大力统筹整合，全年整合专项资金1.1亿元，统筹用于乡镇人大票决民生实事、安全隐患治理、旅发大会等民生和重点领域支出。

（二）控支出、调结构，全力保障民生福祉大跃升

贯彻落实省委、省政府办公厅《关于贯彻落实党政机关习惯过“紧日子”要求的通知》精神，强化预算约束，严控预算追加。2024年，全县民生支出累计46.64亿元，同比增长18.5%，占一般公共预算支出的85.86%。一是落实社保和医疗卫生政策。聚焦人民群众最关心最直接最现实的问题，持续为民生“加码”、为幸福“加速”、为生活“加温”。全年社会保障和就业支出9.68亿元，稳步提高困难群众救助标准，其中：城市低保从不低于7800元/年提高到不低于8400元/年，农村低保从不低于5040元/年提高到不低于5400元/年，残疾人“两项补贴”人均从80元/月提高到90元/月。全年卫生与健康支出2.96亿元，城乡居民医保年人均财政补助标准从640元提高到670元，基本公共卫生服务补助标准从89元/人提高到94元/人。二是支持教育均衡发展。全年教育支出9.86亿元，推进一中“特立教学楼”、欧中“特立体艺馆”和二中学生宿舍楼等项目建设；认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障，支持校舍标准化建设、薄弱学校改善与能力提升等项目，推进城乡义务教育优质均衡发展，促进高中教育及职业教育持续健康发展。三是大力推进农业农村发展。全年农林水支出12.1亿元。投入0.79亿元完成高标准农田建设任务2.77万亩；投入乡村振兴资金1.16亿元，支持农村产业发展、人居环境整治、农村基础设施建设。全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目98项4.18亿元，惠及全县952423人次。拨付水利资金5.67亿元，重点支持甘溪、洋塘、望日岩等五个水闸建设，甘溪、德圳2个灌区续建配套与节水改造建设等11个国债水利项目建设任务；完成湘江三樟、洣水新塘两个防洪保护圈治理项目。拨付0.86亿元，用于农村公路提质改造。四是加强城镇基础设施建设。投入0.95亿元，重点支持31个老旧小区改造及城区商品房老旧小区配套基础设施建设、印章产业园一期配套基础设施建设、河西污水综合收集处理设施建设等项目顺利推进。

（三）守底线、防风险，持续推进债务防控大攻坚

一是债务化解成效显著。建立“631”化债长效机制，“一债一策”有序推进化债工作，2024年偿还全口径债务到期本息21.57亿元，债务风险等级下降，实现了由黄转绿。防范化解债务风险工作荣获全省先进，奖励资金300万元。二是加强全过程项目跟踪管理。严把“重大政府性投资项目资金来源审核”和“评估论证”关，坚持无预算不采购，无来源不评审，防止可能出现的债务风险。严格执行《衡东县政府投资建设项目工程变更管理办法》，强化项目全生命周期成本控制，规范工程变更行为。全年财政评审审减金额5.57亿元，综合审减率19.36%；政府采购节约金额0.33亿元，节支率10.42%。三是平台转型有成果。出台《衡东县县属国有企业战略重组和优化提升实施方案》，组建城发、国投两大集团，构建了“2+N”的重组整合框架。按照《衡东县盘活国有“三资”推动县属国有企业高质量发展实施方案》，将131项资产资源及经营权分批次注入，推动两大集团市场化转型发展。2024年城发集团和国投集团均获评“AA”主体信用评级，评级展望为“稳定”。县浦园公司成功退出政府融资平台。

（四）抓管理、提效能，深入开展财政管理大提升

一是优化调整支出结构。对2024年部门预算编制进行优化调整，优先保障“三保”资金需求，按政策打足人员经费，适当提高公用经费标准，全面清理部门专项工作经费。财政日常管理工作荣获省财政厅财政日常工作高质量运行奖，奖励资金300万元。二是推行电子票据改革。圆满完成省财政厅全面推进财政票据管理改革要求，当前我县相关纸质票据均已停用，电子票据在各用票单位全面推行，票管工作效率、以票管收效果显著。三是提升绩效管理成效。全年对“农宅基地确权登记”等11个涉及重点民生领域的项目资金开展重点绩效评价，对县农机事务中心等20家单位开展了财政绩效复评，共涉及评价金额8.48亿元。根据重点绩效评价和财政复评情况，全年预算调减、取消资金1425.49万元，有效提高了绩效评价结果的应用。四是全覆盖财会监督约束。出台《关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》，计划用三年时间实现全县184家预算单位财会监督全覆盖，2024年完成了62家预算单位的财会监督检查，切实提升财会监督震摄力。

过去一年，全县财政系统齐心协力、奋力攻坚，取得了来之不易的成绩。成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是全县各部门各单位、广大纳税户和社会各界共同支持的结果。同时，我们也清醒认识到，财政工作还存在不少短板和问题：一是财政收入增长乏力。由于财源基础薄弱，加之受全国经济下行的影响，当前财政收入增长面临巨大压力。二是刚性支出不断加大。民生提标、政府债务还本付息、解决历史遗留问题等刚性支出不断增加，财政收支“紧平衡”呈加剧态势，过“紧日子”的思想还须长期坚持。三是预算绩效管理有待加强。部分单位绩效意识不强，预算执行与资金安排不匹配现象时有发生。对此，我们将高度重视，深入剖析原因，采取积极措施，认真加以解决。          

三、2025年财政预算草案

（一）总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，积极落实中央、省委、市委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，以全面深化零基预算改革为牵引，大力实施“财政增收提质年”行动，为加快建设县域经济强县提供坚实的财力保障。

（二）编制原则

1.综合预算原则。将部门所有收支全部纳入部门预算，实行全口径预算；统筹一般公共预算、政府性基金预算、财政专户管理资金、单位资金等各类预算收入来源，合理安排支出预算。

2.“零基预算”原则。贯彻落实《关于全面深化零基预算改革的指导意见》要求，坚持以零为基、以事定钱、以效促用，全面深化零基预算改革，打破支出僵化固化格局，突出项目排序“轻重缓急”，严把项目关口。

3.勤俭节约原则。继续压缩非重点、非刚性支出，从严从紧控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，将财政资金往发展紧要处、民生亟需上倾斜。

4.绩效预算原则。持续深化预算绩效管理改革，压实部门支出的主体责任，健全事前绩效评估机制，注重绩效评价结果运用，推动全过程绩效管理，切实提高财政资金配置效率和使用绩效。 

（三）2025年主要预算指标

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入预期完成134200万元，增长3.5%，其中地方税收预期94800万元，增长3.5%；非税收入预期39400亿元，增长3.5%。

全县一般公共预算支出预期483550万元，上解上级支出5000万元，支出总计488550万元。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入预期完成101200万元，上级补助收入5000万元，上年结余92392万元，可供安排的基金收入总额为198592万元。2025年政府性基金本级安排支出77700万元（其中：地方政府专项债务付息支出12018万元），上级专款支出5000万元，调出资金23400万元，上年结转支出92392万元，上解上级支出100万元，支出总计198592万元。

3.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入预期完成85951万元，支出安排77543万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入35240万元，支出26851万元；机关事业单位基本养老保险基金收入50711万元，支出50692万元。

4.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入预期完成7022万元，支出安排7022万元，其中：其他国有资本经营预算支出7000万元，上级专款支出22万元。

四、2025年财政重点工作

2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，大力实施“财政增收提质年”行动，加压奋进，勇毅笃行，写好“聚财、用财、理财、管财”文章，努力实现保障能力达到新水平，调控水平得到新提升，治理效能实现新突破，高质量发展取得新进步。

（一）开源增收，“聚财”有道，推动财力保障“稳中求进”

一是强基固本，壮大财源。制定“一企一策”方案，支持实体经济发展，积极涵养优质财源，加快培育新的财税增长点。突出抓好重点企业、重点行业、重点项目的税收征管，做大做优财政蛋糕。加快综合治税云平台建设，首期建设成品油等监管云平台，实现信息管税。二是强化统筹，盘活“三资”。以“盘活存量、提高质量、做大总量”为目标，积极探索国有资产清查盘活新渠道、新路径。完善县属国有企业监管制度，加快推进智慧停车及公共充电设施等经营项目的实施和运营，助力县属国企市场化转型。进一步加大行政事业单位国有资产清查、监管和盘活力度，防止国有资产流失。三是精准发力，争资跑项。认真研究中央“实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策”等一揽子增量政策，把握“两重”“两新”超长期特别国债等政策契机，谋深抓实债券项目储备，尽最大努力争取上级资金和项目落地。四是戮力攻坚，清缴欠款。将2025年作为清欠攻坚年，聚焦土地出让、财政借款、欠税清缴等工作重点，进一步压实各部门、各乡镇责任，强化府院协同，确保清欠工作取得实实在在的成效。

（二）优化支出，“用财”有方，推动民生福祉“稳步提升”

一是进一步规范财政资金拨付管理。建立“绿橙红”财政资金拨付管理机制，确保全县机构正常运转，民生政策有效保障，经济持续健康发展和社会大局稳定。二是进一步优化单位专户资金管理。建立健全单位账户管理体系，完善一体化系统账户、流水、核算体系的专户管理功能，利用系统模块加强资金常态化监管，确保资金安全。三是强化落实“过紧日子十条措施”。大力压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，腾出资金用于民生急需上、发展紧要处，不断提升人民群众的幸福感、获得感。

（三）坚守底线，“理财”有效，推动财政运行“稳健有序”

一是切实兜牢“三保”底线。坚持把“三保”摆在财政支出的优先位置，落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，开设“三保”专户，保障财政运行安全平稳。二是坚决守好债务红线。制定《衡东县2025年防范化解政府性债务风险方案》，落实“一债一策”全口径全过程监管工作机制。坚决遏制新增隐性债务，有序化解存量隐性债务，守住债务风险底线。加快推进平台公司市场化转型，确保2025年富城公司退出政府融资平台。三是全力构建重点防线。制定全县重点项目资金保障计划，确保泵业产业园等夯基础、利长远的重点产业项目资金不断链。加快“保交楼”相关楼盘本息资金归集，提前做好资产处置应急预案，穷尽一切办法筹措资金，保障今年到期的本息及时归还。

（四）科学谋划，“管财”有力，推动财政改革“稳步开展”

一是全面推行“零基预算”改革。以“清零”和“据实”为改革核心，围绕“破基数、控总量、保重点、调结构”，把党政机关习惯过“紧日子”作为预算管理的基本方针，压紧压实行政经费，清理规范项目经费，统筹整合专项资金，强化预算执行刚性约束，切实提升财政政策资金效能。二是专项资金深度整合。坚持全盘统筹，从项目申报源头对性质相同、用途相近的专项资金进行统筹整合，最大限度提高财政资金使用效益。实行上下资金跨部门跨层级统筹整合，横向纵向深入推进，做到“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”。三是稳步开展投资评审。坚持审核重点前移，强化预算项目立项必要性、方案可行性、成本经济性的论证。创新“先评后补”的评审办法，主动对接项目建设单位，在保证评审质量的前提下，允许建设单位在项目评审结论下达之前补齐评审资料。四是强化绩效评价管理。巩固“绩效管理提升年”专项行动，加强对新出台重大政策和项目的事前绩效评估。强化绩效评价结果运用，做到“花钱必问效、无效必问责”。五是加强财会监督管理。加强财、巡、审联动，对群众关注度高、政策性强、资金体量大的单位和专项资金进行重点监督检查，进一步提升财会监督震摄力。

各位代表！行胜于言，奋斗以成。新的一年，我们将以党的二十大和二十届三中全会精神为指引，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的有力监督下，奋楫争先，实干笃行，用实劲、出实招、下实功、求实绩、争实效，努力完成全年各项目标任务，为加快建设县域经济强县作出新的更大贡献！