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来源：衡东县财政局 发布时间：2024-10-15
衡东县2023年财政总决算编报说明
2023年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，面对复杂的经济形势和日益突出的收支矛盾，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，县人大和县政协监督支持下，迎难而上，冷静应对，主动适应经济形势变化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各项重点支出，财政预算执行情况良好，财政收入实现恢复性增长，经济持续稳定恢复，主要预期目标全面实现。
一、2023年一般公共预算收支完成及决算平衡情况
（一）地方财政一般公共预算收入:2023年全县完成一般公共预算收入117505万元，为调整预算（下同）116700万元的100.69%，同口径（下同）比上年同期增收12190万元，增长11.57%，各项收入具体完成情况如下：
1、地方税收收入完成83513万元，完成调整预算83000万元的100.62%，比上年增收9360万元，增长12.62%。
2、非税收入完成33992万元，完成调整预算33700万元的100.87%，比上年增收2830万元，增长9.08%。其中：行政事业性收费收入完成1949万元，为调整预算的129.93%，比上年增收585万元，增长42.89%；罚没收入完成5983万元，为调整预算的59.83%，比上年减收879万元，下降12.81%；国有资源有偿使用收入完成19440万元，为调整预算的123.82%，比上年增收2290万元，增长13.35%；专项收入完成5699万元，为调整预算的107.53%，比上年增收1384万元，增长32.07%；捐赠收入完成24万元，政府住房基金收入完成154万元，其他收入完成743万元。
（二）上划中央收入完成36069万元，为调整预算的101%，比上年增收5541万元，增长18.15%。其中上划中央两税（增值税、消费税）全年入库29229万元，为调整预算的102.83%，比上年增收7661元，增长35.52%；上划中央所得税完成6840万元，为调整预算的93.88%，比上年减收2119万元，下降23.65%。
（三）上划省级收入完成9932万元，为调整预算的98.98%，比上年增收7450万元，增长300.16%。
（四）全县一般公共预算支出:全年一般公共预算支出完成476509万元，为调整预算的85.97%，比上年增加支出12534万元，增长2.7%。各项支出具体完成情况如下：
1、一般公共服务支出41289万元,为调整预算的99.93%，比上年减少2090万元，下降4.82%；
2、国防支出272万元，为调整预算的100%，比上年减少91万元，下降25.07%；
3、公共安全支出17991万元,为调整预算的100%，比上年增加1592万元，增长9.71%；
4、教育支出85518万元，为调整预算的99.96%，比上年增加7169万元，增长9.15%；
5、科学技术支出20943万元，为调整预算的100%，比上年增加9101万元，增长76.85%；
6、文化旅游体育与传媒支出5150万元，为调整预算的100%，比上年增加192万元，增长3.87%；
7、社会保障和就业支出86047万元，为调整预算的100%，比上年增加5538万元，增长6.88%；
8、卫生健康支出28847万元，为调整预算的100%，比上年减少23755万元，下降45.16%；
9、节能环保支出7484万元，为调整预算的79.8%，比上年减少1933万元，下降20.53%；
10、城乡社区事务支出50999万元，为调整预算的100%，比上年增加26249万元，增长106.06%；
11、农林水事务支出74165万元，为调整预算的50.44%，比上年增加1004万元，增长1.37%；
12、交通运输支出11438万元，为调整预算的100%，比上年减少3294万元，下降22.36%；
13、资源勘探工业信息等支出9959万元，为调整预算的99.04%，比上年减少12149万元，下降54.95%；
14、商业服务业等支出1351万元，为调整预算的80.85%，比上年减少698万元，下降34.07%；
15、金融支出55万元，为调整预算的100%，比去年减少46万元，下降45.54%；
16、自然资源海洋气象等支出4676万元，为调整预算的100%，比上年增加45万元，增长0.97%；
17、住房保障支出14918万元，为调整预算的100%，比上年增加1653万元，增长12.46%；
18、粮油物资储备支出2064万元，为调整预算的100%，比上年增加629万元，增长43.83%；
19、灾害防治及应急管理支出5344万元，为调整预算的100%，比上年增加2021万元，增长60.82%；
20、地方政府一般债务付息支出6452万元，为调整预算的100%，比上年增加455万元，增长7.59%；
21、其他支出1547万元，为调整预算的37.82%，比上年增加942万元，增长155.7%；
（五）地方公共财政上级补助收入:当年上级补助收入389812万元，比上年增加52393万元，增长15.53%。
1、返还性收入7815万元:所得税基数返还525万元，成品油税费改革税收返还收入1741万元，增值税税收返还收入2858万元，消费税税收返还收入4万元，增值税“五五分享”税收返还收入1123万元，其他返还性收入1564万元；
2、一般性转移支付收入344852万元：均衡性转移支付收入86280万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入30271万元，结算补助收入6951万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入2158万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入6857万元，固定数额补助收入14025万元，革命老区转移支付收入2399万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入7198万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1029万元，教育共同财政事权转移支付收入19359万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入932万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入32752万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入10678万元，节能环保共同财政事权转移支付收入41万元，农林水共同财政事权转移支付收入106944万元，交通运输共同财政事权转移支付收入6018万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1669万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入447万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1080万元，增值税留抵退税转移支付收入2092万元，其他退税减税降费转移支付收入638万元，其他一般性转移支付收入4760万元；
3、专项转移支付收入37145万元，其中：一般公共服务655万元，国防61万元，公共安全143万元，教育582万元，科学技术793万元，文化旅游体育与传媒538万元，社会保障和就业825万元，卫生健康1158万元，节能环保4456万元，城乡社区783万元，农林水19067万元，交通运输420万元，资源勘探工业信息等321万元，商业服务业等630万元，自然资源海洋气象等466万元，住房保障1981万元，粮油物资储备52万元，灾害防治及应急管理124万元，其他收入4090万元；
（六）债务转贷收入31751万元,其中：新增地方政府一般债券转贷收入31751万元。
（七）调入资金：当年调入资金共29320万元。其中：从政府性基金预算调入资金23500万，从国有资本经营预算调入资金20万元，从其他资金调入5800万元。
（八）地方公共财政上解上级支出:当年上解上级支出5806万元，其中：专项上解支出5806万元；
（九）全年公共财政收支平衡情况：2023年地方公共财政收入117505万元，上级补助收入389812万元，地方政府一般债券转贷收入31751万元，上年结余5060万元，调入资金29320万元，动用预算稳定调节基金1915万元，收入总计575363万元；2023年财政一般公共预算支出476509万元，上解上级支出5806万元，调出资金6197万元，地方政府一般债券还本支出8251万元，安排预算稳定调节基金805万元，支出总计497568万元，年终滚存结余77795万元，全部为结转下年支出，一般公共预算收支平衡。
二、2023年基金预算收支完成及决算平衡情况
（一）政府性基金预算收支完成及决算平衡情况
1、政府性基金预算收支完成情况：2023年政府性基金收入72841万元，比上年增加48976万元，其中：国有土地使用权出让收入72068万元,城市基础设施配套费收入320万元,污水处理费收入453万元。当年政府性基金支出91482万元，比上年增加626万元，其中：文化旅游体育与传媒支出3万元，社会保障和就业支出4313万元，城乡社区支出46848万元，其他支出31435万元，债务付息支出8817万元，抗疫特别国债安排的支出66万元。
2、政府性基金预算收支平衡情况：2023年政府性基金收入72841万元，上级补助收入7187万元，上年结余6784万元，地方政府专项债务转贷收入61982万元，从一般公共预算调入资金6197万元，收入总计154991万元；2023年政府性基金预算支出91482万元，上解上级支出44万元，政府性基金调出资金23500万元，债务还本支出16282万元，支出总计131308万元，年终结余23683万元，政府性基金预算收支平衡。
（二）社会保险基金预算收支完成及决算平衡情况
1、社会保险基金收支完成情况：全年完成社保基金收入68744万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入22382万元，机关事业单位基本养老保险基金收入46362万元；社保基金支出完成64730万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出18344万元，机关事业单位基本养老保险基金支出46386万元。
2、社会保险基金决算平衡情况：当年社保基金收入68744万元，当年社保基金支出64730万元，上年滚存结余35724万元（其中城乡居民基本养老保险基金32769万元，机关事业单位基本养老保险基金1435万元，失业保险基金1520万元），本年收支结余4014万元，年末滚存结余38218万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余36807万元，机关事业单位基本养老保险基金结余1411万元。
三、2023年财政预算执行情况分析
2023年，在全国经济下行、新冠疫情的大环境背景下，衡东县财政局在县委、县政府的正确领导下，保持战略定力，沉着应对，攻坚克难，砥砺奋进，较好地完成了各项财政工作目标任务，为经济社会发展和社会和谐稳定提供坚强的财力保障，财政预算执行情况良好，2023年财政预算执行的主要特点和财政工作主要措施有以下几个方面：
（一）加强征管、多措争收，收入质量得到稳步提升
紧扣经济发展形势，贯彻落实各项减税降费政策，积极涵养税源，坚持稳中求进，同时加大对重点行业、企业的征管力度，有效保证财政收入足额入库，通过扩税源、抓征管，财政收入质量明显提升，2023年实现地方公共财政收入完成117505万元，比上年同期增加12190万元，增长11.57%，其中地方税收收入完成83513元，地方税收占地方收入比重为79.21%，同比提升1.74个百分点，实现了稳增长与提质量并举。
（二）优化支出、调整结构，财政保障作用得到发挥
全县公共财政支出累计完成476509万元。聚焦县委、县政府中心工作，优化支出结构，着力支持解决重点领域和重点人群的民生保障问题，推动财政支出向乡村振兴、污染防治、风险防范等倾斜，优先“三保”支出，确保基本民生得到落实，2023年教育、科技、文化、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生重点支出385509万元，占一般公共预算支出的80.9%；一是工资足额发放，经费按时保障，确保全县干部职工工资、津补贴的及时足额发放，机关事业单位运行平稳有序。二是全力支持教育事业，全年教育支出85518万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目；继续加大教育投入，落实生均公用经费配套资金，安排班主任津贴、学校安保、教师培训、课后服务等经费，提高教师队伍工资福利待遇，促进教育公平均衡发展。
（三）落实积极财政政策，持续推进减税降费
不折不扣落实提高小规模纳税人增值税起征点、小微企业所得税优惠、制造业中小微企业缓缴税费等新政策，最大限度支持市场主体和个人享受减税降费红利。
（四）加强财政绩效管理，盘活存量资金
全年申报本级预算绩效目标部门单位184个，真正实现了绩效目标管理横向到边，纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开，着力解决了部门和预算单位重分配轻管理、花钱不问效、资金闲置浪费等问题，为提高财政资金使用效益夯实基础。
（五）落实社保和基层医疗卫生政策，强化民生保障
社会保障和就业支出86047万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保6372万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金56059万元；发放优抚对象补助5997万元；发放残疾人两项补贴3006万元；发放特困人员救助供养3447万元。卫生健康支出28847万元。
（六）突出依法理财，监管严格规范
一是加强预算精细化管理。贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》精神，做好预算编制事前送审工作，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息，压缩一般性支出，将政府过紧日子的要求落到实处。推进部门预（决）算公开，以公开为常态；强化预算约束，严格预算执行，优化基本支出管理，牢固树立紧日子思想，从严从紧管好财政支出，坚决兜牢“三保”底线。
二是全力推进财源建设。“三高四新”财源建设工程是省委、省政府作出的重大决策部署，是改善和保障民生、维护社会稳定的重要保障，是破解财政收支矛盾和发展难题的重要举措，各级财政部门要将其作为财政工作的“一号工程”来实施推进，一方面着手抓产业和经济发展，另一方面抓财源和税收增长，确保取得双胜利。
三是坚决防范化解政府性债务风险。首先是决不允许新增隐性债务。近年来，全县一大批关乎民生的乡村公路、高标准农田、环境治理、供水供气和产业园区等省、市重点项目或省委、省政府督办的项目急需推进，但财政资金供需矛盾越来越突出。因此，必须以科学的态度，坚持底线思维，坚持“量入为出，项目建设与财力匹配”原则，坚决不搞政绩工程。对非上不可的项目，必须先通过科学论证，落实建设资金来源，做好融资与项目收益自求平衡方案。无预算安排或未落实建设资金来源，坚决不上新项目。其次是加强项目建设的审核。项目建设审核的重点是融资渠道是否合规，偿债风险是否可控、项目投资是否切合国家支持的投资领域等。最后是强化新增融资管理。对县属融资平台公司和行政事业单位的新增融资贷款，必须要事前评估项目现金流和收益情况，做到融资规模与项目收益平衡，在收益能覆盖本息保障还款来源的前提下才能进行融资。融资平台公司及企事业单位的新增融资贷款必须取得政府的批准和财政授权。
四是强化资金监督检查。完善直达资金机制，扩大直达资金使用范围，加快资金分配、下达和使用，强化从源头到末端的全过程监管，充分发挥直达资金对保就业、保市场主体、保财政运行的关键作用；全面推进县财政局内控制度建设，对内部控制体系建设作了具体安排部署；开展乡镇财政财务检查工作，防控资金安全及岗位履职风险；在全县开展政府采购突出问题专项整治工作，对全县各级预算单位、社会代理机构政府采购活动关键环节进行专项检查；全面清查全县惠农补贴资金的发放和管理情况，重点检查“一卡通”发放的各项惠农补贴资金，确保我县惠农资金有序发放和安全使用。
2024年我们将面临许多新形势、新情况和新问题，在新的历史时期，努力做好财政改革和各项财政工作具有十分重要意义，为此全县财政部门将紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，以务实的作风扎实抓好各项工作，狠抓增收节支，支持经济发展，全力保障“三农”和以改善民生为重点的社会事业建设，为推进全县经济社会持续健康有序发展、建设美丽幸福衡东作出新的更大贡献！
衡东县财政局
2023年12月31日
附件：
5、2023年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表
19、2023年衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
20、2023年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
22、2023年度衡东县对下安排转移支付的国有资本经营预算支出决算总表