衡东县人民政府关于2022年财政预算

调整方案（草案）的报告

——2022年12月15日在衡东县第十八届人大常委会

第十一次会议上

衡东县财政局局长   谭水光

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就2022年财政预算调整方案向各位报告，请予审议。

一、今年1-11月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

截至2022年11月30日，全县累计完成地方收入94393万元，比上年同期增加21490万元，增长29.48%，为市下全年任务（10.47亿元）的90.16％；地方税收累计完成64406万元，比上年同期增加14284万元，增长28.50%。地方税收占地方收入的比重为68.23%，与上年同期下降0.52个百分点。公共财政总收入累计完成123809万元，比上年同期增加49万元，增长0.04%，剔除留抵退税因素，增长13.96％。

分部门完成情况：税务部门累计完成99595万元，同比减少6099万元，下降5.77%（剔除留抵退税因素，增长10.53％）；财政部门累计完成24214万元，同比增加6148万元，增长34.03%。

 2.一般公共预算支出执行情况：1-11月，全县公共财政支出405609万元，为年初预算的75.7%，比上年同期增加49946万元，增长14.04%。其中民生支出322016万元，占总支出的79.39%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-11月县级政府性基金收入完成20101万元，为年度预算的17.22%；专项债券资金收入56800万元。全县政府性基金支出91091万元（其中：专项债券资金支出56800万元）。

二、预算调整方案

（一）调整预算的主要原因

一是由于国家实施更大力度的减税降费政策，对制造业等行业进项增值税进行留抵退税，导致上划中央和省级税收大幅减少；二是新增省政府代理发行债券需增加公路建设、环保治理、水利设施修复、城市基础设施建设等项目支出；三是今年预算执行过程中，疫情防控、居民自建房安全隐患排查、森林防火等应急性突发性项目资金需求较大；四是因国家政策调整增加机关事业单位养老金、收购民办学校、兑现房交会政策等基本民生支出；五是为稳经济大盘，支持实体经济发展，兑现招商引资政策及相关会议纪要精神需安排的企业发展资金。

（二）一般公共预算收入调整建议

今年以来，全县各级财税部门紧紧围绕县委经济工作会议精神，沉着应对经济下行、国家实施更大力度的减税降费政策、土地及房地产市场持续低迷和刚性支出增多等不利因素影响，自加压力，主动作为，较好地完成市委、市政府下达的序时进度任务。建议一般公共预算收入调减21200万元，其中：地方一般公共预算收入调增10400万元，上划中央收入调减20731万元，上划省级收入调减10869万元。调整后一般公共预算收入为140600万元，其中：地方一般公共预算收入103400万元，上划中央收入33883万元，上划省级收入3317万元。

    针对当前土地市场持续疲软的状况，建议调减政府性基金调入65000万元，增加存量资金收回65000万元。

（三）一般公共预算支出调整建议

1.一般公共预算拟调增支出56805万元：

（1）一般债券资金项目支出13900万元；

（2）上解支出5500万元；

（3）应急性突发性项目5393万元（其中：疫情防控预计全年需求6000万元，需调增4500万元；森林防火经费全年需求1100万元，需调增570万元；房屋安全隐患排查经费调增323万元）；

（4）基本民生类项目4412万元（机关事业单位退休人员养老金500万元；解决尘肺病患者遗留问题401万元；收购民办学校2300万元；第三届房交会契税补贴1011万元；公交公司运营补贴200万元）；

（5）企业发展资金17000万元；

    （6）收回存量资金再安排等其他项目10600万元（其中收回存量资金再安排1亿元；农民丰收节活动经费400万元；化工园区申报工作经费100万元；罗帅诞辰120周年纪念活动100万元）。

    因部分项目资金暂未提出资金安排方案，考虑到当前财政资金紧张，按轻重缓急的原则，建议调减支出1285万元：

（1）农村公益事业400万元；

（2）土菜发展资金385万元；

    （3）争资跑项专项经费500万元。

    调增金额与调减金额相抵后，净调增55520万元（剔除新增的一般债券资金、企业发展资金、安排的存量资金项目及上解支出后，为落实上级要求兑现各项民生支出及底线工作增加支出9120万元）。

这次调整支出预算的收入来源：一是新增一般债券资金收入13900万元;二是新增地方一般公共预算收入10400万元；三是新增财力性转移支付资金10000万元；四是调入预算稳定调节基金111万元；五是收回存量资金21109万元。

2.预算调整后一般公共预算平衡情况

一般公共财政预算支出由543302万元增加55520万元后，调整至598822万元。具体平衡情况是：地方一般公共预算收入103400万元，上级补助收入333000万元，一般债券资金收入13900万元，上年结余21302万元，调入预算稳定调节基金111万元，收回存量资金127109万元，收入总计598822万元；一般公共预算安排支出588322万元，上解上级支出10500万元。

3.预备费的安排使用情况

截止11月底，预备费已安排4879万元，主要用于以下方面：一是发放义务兵优待金、下岗职工特困救助、春节慰问及问题楼盘司法会计审计等民生资金；二是乡镇城镇化管理、城乡居民医保征收及新增乡镇运转经费；三是为保粮食安全县级临储粮收储保管费用；四是机关大院管理、网格化服务等经费；五是饮用水防护栏工程、船舶污染物收集处置、疑似污染地块环境状况调查编制等环境保护经费；六是主要经济指标考核、重点优势产业链、创基层中医药示范县等事业发展资金。

（四）政府性基金预算调整建议

1.政府性基金预算收入调整建议：

今年以来，受土地及房地产市场的影响，政府性基金收入难以按年初预算任务完成，根据1-11月的收入完成情况以及对后阶段收入测算，建议国有土地出让价款收入调减65000万元，调减后今年县本级政府性基金收入为51700万元。加上级下达的专项债券资金收入56800万元，上级补助收入4800万元，上年结余4706万元，收入合计118006万元。

2.政府性基金预算支出调整建议：

根据省厅下达的专项债券资金规模，政府性基金支出拟调增56800万元，具体项目如下：

（1）衡东县泵业制造标准化厂房及基础设施建设20000万元；

（2）衡东县城乡垃圾处理一体化项目11000万元；

（3）衡东县职业中专学校整体搬迁二期建设工程项目11600万元；

（4）杨山片区等老旧小区主体及配套基础设施建设项目9000万元；

（5）大浦镇排水系统提质改造5200万元。

以上调整项目，收入来源于专项债券资金。

因土地出让收入调减相应调减调出资金65000万元，调增金额与调减金额相抵后，净调减8200万元。

3.政府性基金预算平衡情况

政府性基金预算支出由年初预算126106万元减少8200万元后，调整至117906万元。具体平衡情况：政府性基金预算收入51700万元，上级补助收入4800万元，专项债券资金收入56800万元，上年结余4706万元，收入总计118006万元；政府性基金预算支出51600万元，专项债券资金支出56800万元，上级专款支出4800万元，上年结转支出4706万元，上解支出100万元，支出总计118006万元。

三、政府债务情况

2022年1-11月政府债务（仅指政府法定债务）还本付息2.25亿元（还本0.9亿元，付息1.35亿元）。其中：一般政府债务还本付息1.5亿元（还本0.9亿元，付息0.6亿），专项政府债务还本付息0.75亿元（付息0.75亿元）。截至2022年11月末，我县政府债务余额44.16亿元，较上年末增加7.07亿元，其中：一般债务19.12亿元，较上年增加1.39亿元；专项债务25.04亿元，较上年增加5.68亿元。

四、上级专项转移支付资金情况

1-11月份明确专项用途的上级转移支付收入167968万元，占年初预算的92.17%。根据具体使用方向列入相关科目，分别为：一般公共服务支出579万元，公共安全支出1416万元，教育支出21714万元，科学技术支出827万元，文化体育与传媒支出1275万元，社会保障和就业支出30136万元，医疗卫生与计划生育支出37200万元，节能环保支出570万元，城乡社区支出1050万元，农林水支出51583万元，交通运输支出6036万元，资源勘探工业信息支出1113万元，商业服务业支出1038万元，国土资源事务支出32万元，住房保障支出6753万元，粮油物资储备支出3032万元，灾害防治及应急管理支出1210万元，其他支出2404万元。

五、下阶段工作措施

（一）强化征管抓收入。加强对重点行业、重点企业、重点税种的税源监测和分析，努力提升税收收入占地方收入的比重，进一步做实财政收入。按照“一企一策”工作要求，进一步创新工作举措，加大企业欠税清缴力度。组织税源起底式、拉网式排查，坚持既抱西瓜，又捡芝麻，确保颗粒归仓，应收尽收。

（二）盘活家底抓资源。在摸清政府资产“家底”前提下，加快对资产评估，按照“能租则租、能卖则卖、不卖则注”的要求，努力盘活资产资源。对全县县域内年底到期的政府门面进行重新评估，通过公开竞价方式，拍卖5年经营权。加快推进土地出让收入清收、矿产权出让和河道疏浚采砂等工作进程，力争今年年底前实现收入入库。

（三）勒紧裤带抓节流。按照“三保”优先、守住底线、兼顾发展的原则，对财政库款支出实行“绿黄橙红”预警等级管理，切实兜牢“三保”底线。严控“三公”经费、办公用房维修、政府采购、编外人员管理等支出，腾挪更多资金用于保障民生和重点支出。全面实行零基预算，加大资金统筹整合力度，科学统筹上级专项资金、本级预算安排资金等，确保财政资金不撒胡椒面、不重复建设，提高资金使用效益。

（四）紧盯源头抓产业。精准实施重点企业税收提升计划、骨干税源三年培植行动，着力引进一批税源骨干型项目。加快推进泵业智造产业园、湘投国际天然气发电、印章产业园项目达产见效，大力培植新的增长点。

（五）严控风险抓底线。牢固树立红线和底线思维，坚决把防控债务风险作为财政工作底线任务，按照“一债一策”要求，积极有序偿还到期债务，确保资金不断链，债务不暴雷。对无资金来源的项目一律不予评审，全力遏制债务增量，坚决守牢债务风险底线。

主任、各位副主任、各位委员，当前已进入实现全年财税目标任务最后冲刺阶段，我们将按照县委、县政府确定的工作方针，在县人大的监督指导下，强化收入征管，严格预算执行，加强资金监管，提高资金使用效益，努力完成全年财政工作目标。

以上报告，请予审议。