衡东县人民政府关于2021年财政预算

调整方案（草案）的报告

——2021年12月23日在衡东县第十八届人大常委会

第2次会议上

衡东县财政局局长   谭水光

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就2021年财政预算调整方案向各位报告，请予审议。

一、今年1-11月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

1-11月，全县一般公共预算总收入完成123759万元，为年初预算的85.79%，比上年同期增加10666万元，增长9.43%。其中：地方一般公共预算收入72903万元，为年初预算的83.22%，比上年同期增加1830万元，增长2.57%；上划中央收入39087万元，比上年同期增加5486万元，增长16.33%；上划省级收入11769万元，比上年同期增加3350万元，增长39.8%。分收入征管部门完成情况：税务部门完成105693万元，为年初预算的84.67%，比上年同期增加11603万元，增长12.33%；财政部门完成18066万元，为年初预算的92.97%，比上年同期减少937万元，下降4.93%。

2、一般公共预算支出执行情况：1-11月，全县公共财政支出355664万元，为年初预算的74.31%，比上年同期增加16902万元，增长4.99%。其中民生支出280924万元，占总支出的78.98%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-11月全县政府性基金收入完成30126万元，为年度预算的24.97%，全县政府性基金支出55848万元，为年度预算的84.58%。

预算调整方案

（一）调整预算的主要原因

一是新增政府债务限额需增加支出；二是因国家政策因素导致机关事业单位养老金、职业年金等刚性增支；三是预算通过后，上级文件规定硬性要求增加民生项目财政投入；四是预算通过后，县委、县政府明确要求对疫情防控、环保治理、城市基础设施建设、水利设施修复、公路建设等资金安排；五是兑现招商引资、房交会政策等确需安排的资金。

（二）一般公共预算支出调整建议

1、一般公共预算拟调增支出37913万元：

（1）职业年金等基本民生资金5408万元；

（2）疫情防控资金705万元；

（3）泵业产业园前期费用、农村宅基地确权登记、国土调查、空间规划等5052万元；

（4）环保治理及垃圾场升级改造资金1785万元；

（5）农村改厕县级配套1103万元；

   （6）安全生产经费100万元；

（7）衡阳市第十一届运动会参赛和办赛经费200万元；

（8）第二届房交会契税补贴1353万元；

（9）污水管网修复、防洪排涝、污泥治理等城市基础设施建设及维护1426万元；

（10）通景公路、栗德公路、吴南公路、踏白公路、温泉旅游公路及交通扶贫等公路建设结算资金5765万元；

（11）2019年河堤修复及小型水库除险加固等水利建设资金2580万元；

（12）债券资金利息支出450万元；

（13）收回存量资金再安排4000万元；

（14）政法委综治中心二期项目1000万元；

（15）回购兴东中学、教育城域网2.0建设等教育建设项目2000万元；

（16）企业发展资金4000万元；

（17）第五届土菜文化节200万元；

（18）其他项目经费786万元。

 调减支出共计1750万元：

人才发展资金50万元；

农业产业发展资金1700万元。

   调增金额与调减金额相抵后，净调增36163万元。

这次调整支出预算的收入来源：一是新增一般债券资金收入15600万元;二是上级转移支付资金14500万元；三是收回存量资金6063万元。

2、预算调整后一般公共预算平衡情况

公共财政预算支出由472641万元增加36163万元后，调整至508804万元。具体平衡情况：一般公共预算收入87600万元，上级补助收入289500万元，一般债券资金收入15600万元，调入资金89301万元（政府性基金调入10000万元，其他调入79301万元），上年结余30711万元，调入预算稳定调节基金1092万元，收入总计513804万元；一般公共预算支出508804万元，上解上级支出5000万元，支出总计513804万元。一般公共预算收支基本平衡。

（三）政府性基金预算调整建议

1、政府性基金预算收入调整建议：

今年以来，受土地及房地产市场的影响，政府性基金收入难以按年初预算任务完成，根据1-11月的收入完成情况以及对后阶段收入测算，建议国有土地出让价款收入调减55000万元，调减后今年政府性基金收入为65650万元。

2、政府性基金预算支出调整建议：

根据省厅下达的专项债券资金规模，基金预算支出拟调增68400万元，具体项目如下：

洣水镇交通东路棚户区改造6500万元；

罗荣桓故里创建5A景区13500万元；

洋塘水闸灌溉配套设施建设10200万元；

甘溪水闸建设36200万元；

县第二人民医院门诊综合大楼建设2000万元。

以上调整项目，收入来源于专项债券资金。

因土地出让收入调减相应调减调出资金55000万元，调增金额与调减金额相抵后，净调增13400万元。

3、基金预算平衡情况

政府性基金预算支出由年初预算131027万元增加13400万元后，调整至144427万元。具体平衡情况：政府性基金预算收入65650万元，上级补助收入5730万元，专项债券资金收入68400万元，上年结余4797万元，收入总计144577万元；政府性基金预算支出123900万元，调出资金10000万元，上级专款支出5730万元，上年结转支出4797万元，上解支出150万元，支出总计144577万元。政府性基金预算收支基本平衡。

政府债务情况

2021年1-11月还本付息9.34亿元。其中：政府债务还本付息4.38亿元，隐性债务2.25亿元，关注债务2.71亿元。截止2021年11月末，我县全口径债务余额77.35亿元，其中：政府债务37.08亿元，隐性债务22.64亿元，关注类债务12.5亿元，经营性债务5.13亿元。

四、上级专项转移支付资金情况

1-11月份明确专项用途的上级转移支付收入164935万元，根据具体使用方向列入相关科目，分别为：一般公共服务支出675万元，公共安全支出1058万元，教育支出16372万元，科学技术支出472万元，文化体育与传媒支出2182万元，社会保障和就业支出34218万元，医疗卫生与计划生育支出36926万元，节能环保支出9008万元，农林水支出44521万元，交通运输支出4898万元，商业服务业支出755万元，国土资源事务支出1289万元，住房保障支出8118万元，粮油物资储备支出301万元，灾害防治及应急管理支出245万元，其他支出3897万。

下阶段工作措施

1、全力以赴组织收入。一是根据省市实施"三高四新"财源建设工程战略精神，制定了《关于落实"三高四新"发展战略推进"三园九链"财源建设工程  实施财税提升三年行动的意见》，明确了目标任务，细化了政策措施，确保完成年初确定的收入目标。二是切实加大土地挂牌出让及土地出让金欠款清缴力度，力争年底前入库土地收入3亿元。加快矿产权出让工作进度，加强与省厅对接，选择2-3个条件成熟的大中型砂石矿挂牌出让，争取实现财政收入5000万元以上。三是推动房地产市场健康平稳发展，在县内主要交通路口投放房交会广告，加大宣传造势力度，抢抓大量外出人员回家过年的时机，组织一场房地产现场展示会，力争房交会期间实现销售额10亿元，税收1亿元以上。

2、严格预算管理。严格执行省政府办公厅《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》湘政办发（2020）12号文件精神，切实做到"六个严禁"。一是预算安排量力而行，将财政可承受能力作为重大政策出台和重大项目决策的必要前置环节，超出财政承受能力、可能新增政府隐性债务的政策，一律不出台。二是坚决落实"真正过紧日子"的思想,大力压减一般性支出、"三公"经费以及非重点、非刚性支出，以"硬心肠、铁手腕"的姿态，禁止各单位更换小车、办公楼装修和添置办公设备。三是加强资金绩效管理，推进预算绩效评价与财政监督检查的有机结合，建立"花钱必问效，无效必问责"的问责机制，强化结果运用，不断提高财政资金使用效益。

3、加强库款管理。一是优化支出次序。按照先"三保"支出，后其他支出的库款保障秩序，保障每月15日前将工资足额发放到位。同时保障运转经费和基本民生资金需求。对污染治理、教育、医疗卫生、社会养老、就业保障、乡村振兴等支出落到实处。二是科学调度资金。上旬优先支付各单位养老保险、医保等社保支出，中旬保障工资支出和各项基本民生支出，下旬按照"轻重缓急"情况尽量压缩一般性支出和项目支出，尽可能压库保余额。三是积极向上争取。加强向省财政厅汇报，争取上级资金调度支持。

4、强化债务管理。加强政府债务管理，用足用好地方政府债券，有效防范财政风险。一是实行政府性债务分类管理。对政府直接债务，通过发行"再融资"债券偿还，应偿还的利息纳入预算管理；对隐性债务，按化解总体方案和分年度方案制定的目标、路径和措施，逐一严格落实到位；对政府未承诺以财政资金偿还、未提供违约担保的关注类债务，由债务主体按市场化原则承担全面责任。二是坚决守住"三个10%"的政策红线（政府年度一般债务付息不超过当年一般公共预算支出的10%，专项债务付息支出不超过当年政府性基金预算支出的10%，PPP项目财政支出责任不超过当年一般公共预算支出的10%），确保隐性债务、关注类债务只减不增。三是积极主动与银行协商，给予即将到期的隐性债务展期、延期、借新还旧等专项信贷支持，降低融资成本，平滑隐性债务到期偿还风险。

主任、各位副主任、各位委员，当前已进入实现全年财税目标任务最后冲刺阶段，我们将按照县委、县政府确定的工作方针，在县人大的监督指导下，强化收入征管，严格预算执行，加强资金监管，提高资金使用效益，努力完成全年财政目标任务。

以上报告，请予审议！