衡东县人民政府

衡东县2020年财政总决算公开录

一、2020年度衡东县财政总决算报告

1、2020年一般公共预算收支完成及决算平衡情况

2、2020年基金预算收支完成及决算平衡情况

二、2020年度衡东县转移支付执行情况说明

三、2020年举借政府债券情况说明

四、2020年度预算绩效工作开展情况说明

五、重大政策和重点项目绩效执行结果

六、2020年财政预算执行情况分析

七、附件：

2020年度衡东县总决算公开报表

2020年度衡东县一般公共预算收入决算表

2020年度衡东县一般公共预算支出决算表

2020年度衡东县一般公共预算本级支出决算表

2020年度衡东县一般公共预算本级基本支出决算表

2020年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表

2020年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

2020年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

2020年度衡东县地方政府一般债务限额和余额情况决算表

2020年度衡东县政府性基金预算收入决算表

2020年度衡东县政府性基金预算支出决算表

2020年度衡东县政府性基金预算本级支出决算表

2020年度衡东县政府性基金转移支付决算分项目表

2020年度衡东县地方政府专项债务限额和余额情况决算表

2020年度衡东县国有资本经营预算收入决算表

2020年度衡东县国有资本经营预算支出决算表

2020年度衡东县本级国有资本经营预算支出决算明细表

2020年度衡东县国有资本经营预算转移支付决算明细表

2020年度衡东县社会保险基金预算收入决算表

2020年度衡东县社会保险基金预算支出决算表

2020年度衡东县地方政府新增债券资金安排表

2020年衡东县部门决算“三公”经费表

2020年衡东县部门决算“三公”经费说明

2020年度衡东县本级国有资本经营预算支出决算总表

2020年度衡东县对下安排转移支付的国有资本经营预算支出决算

关于2020年财政决算情況和2021年上半年执行情况0924

一、2020年度衡东县财政总决算报告

2020年是极不平凡的一年，面对突如其来的新冠肺炎疫情影响及经济下行压力，在县委、县政府的正确领导下，县人大和县政协监督支持下，县财政部门迎难而上抓收入，统筹资金保重点，科学理财促改革，加强管理求绩效，全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，实现了财政平稳运行，预算执行总体较好。

1、2020年一般公共预算收支完成及决算平衡情况

（一）地方财政一般公共预算收入:2020年全县完成一般公共预算收入81883万元，为调整预算（下同）81800万元的100.10%，同口径（下同）比上年同期增收341万元，增长0.42%，各项收入具体完成情况如下：

1、地方税收收入完成57370万元，完成调整预算57300万元的100.12%，比上年增收2048万元，增长3.70%。

2、非税收入完成24513万元，完成调整预算24500万元的100.05%，比上年减收1707万元，下降6.51%。其中：行政性收费收入完成2291万元，为调整预算的63.64%，比上年减收1325万元，下降36.64%；罚没收入完成8750万元，为调整预算的145.83%，比上年增收3842万元，增长78.28%；国有资源有偿使用收入完成7358万元，为调整预算的133.78%，比上年减收3417万元，下降31.71%；专项收入完成4350万元，为调整预算的92.16%，比上年减收141万元，下降3.14%；捐赠收入完成114万元，政府住房基金收入完成129万元，其他收入完成1521万元。

（二）上划中央收入完成38061万元，为调整预算的104.27%，比上年减收1546万元，下降3.90%。其中上划中央两税（增值税、消费税）全年入库25846万元，为调整预算的106.42%，比上年减收2689元，下降9.42%；上划中央所得税完成12215万元，为调整预算的100.01%，比上年增收1143万元，增长10.32%。

（三）上划省级收入完成7512万元，为调整预算的77.14%，比上年减收3210万元，下降29.94%。

（四）全县一般公共预算支出:全年一般公共预算支出完成452352万元，为调整预算的93.64%，比上年增加支出34800万元，增长8.33%。各项支出具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出39285万元,为调整预算的94.22%，比上年减少2039万元，下降4.93%；

2、国防支出289万元，为调整预算的93.83%，比上年增加19万元，增长7.04%；

3、公共安全支出15125万元,为调整预算的99.06%，比上年减少1081万元，下降6.67%；

4、教育支出72286万元，为调整预算的97.65%，比上年减少296万元，下降0.41%；

5、科学技术支出8995万元，为调整预算的98.08%，比上年增加4402万元，增长95.84%；

6、文化体育与传媒支出6056万元，为调整预算的83.07%，比上年增加527万元，增长9.53%；

7、社会保障和就业支出71580万元，为调整预算的92.33%，比上年减少8817万元，下降10.97%；

8、医疗卫生支出54389万元，为调整预算的88.83%，比上年增加3596万元，增长7.08 %；

9、节能环保支出10857万元，为调整预算的83.20%，比上年增加2761万元，增长34.10%；

10、城乡社区事务支出9167万元，为调整预算的99.18%，比上年增加2603万元，增长39.66%；

11、农林水事务支出85669万元，为调整预算的93.19%，比上年增加9480万元，增长12.44%；

12、交通运输支出20885万元，为调整预算的99.31%，比上年增加4469万元，增长27.22%；

13、资源勘探工业信息等事务支出16428万元，为调整预算的91.94%，比上年增加2822万元，增长20.74%；

14、商业服务业等事务支出1347万元，为调整预算的93.87%，比上年增加70万元，下降5.48%；

15、金融支出122万元，为调整预算的100%，比去年增加106万元，增长662.5%；

16、自然资源海洋气象等支出5940万元，为调整预算的93.47%，比上年增加1224万元，增长25.95 %；

17、住房保障支出19494万元，为调整预算的99.51%，比上年增加11421万元，增长141.47%；

18、粮油物资管理事务支出1764万元，为调整预算的80.58%，比上年增加1360万元，增长336.63%；

19、灾害防治及应急管理支出5289万元，为调整预算的89.58%，比上年增加1090万元，增长25.96%；

20、地方政府债券付息支出5245万元，为调整预算的100%，比上年增加963万元，增长22.49%；

21、其他支出2140万元，为调整预算的82.59%，比上年增加120万元，增长5.94 %；

（五）地方公共财政上级补助收入:当年上级补助收入313185万元，比上年增加37247万元，增长13.50%。

（六）债务转贷收入21288万元,其中：再融资债券收入9815万元，新增一般债券收入11473万元。

（七）调入资金：当年调入资金共51952万元。其中：国有资本经营预算调入资金9万元，从其他资金调入51943万元。

（八）地方公共财政上解上级支出:当年上解上级支出4068万元，其中：专项上解支出4068万元；

（九）全年公共财政收支平衡情况：2020年地方公共财政收入81883万元，上级补助收入313185万元，地方政府一般债券转贷收入21288万元，上年结余27112万元，调入资金51952万元，动用预算稳定调节基金1528万元，收入总计496948万元；2020年财政一般公共预算支出452352万元，上解上级支出4068万元，地方政府一般债券还本支出9817万元，支出总计466237万元，年终滚存结余30711万元，全部为结转下年支出，一般公共预算收支平衡。

2、2020年基金预算收支完成及决算平衡情况

（一）政府性基金预算收支完成及决算平衡情况

1、政府性基金预算收支完成情况：2020年政府性基金收入40474万元，比上年减少58919万元，其中：农业土地开发资金相关收入595万元，国有土地使用权出让相关收入37011万元,城市基础设施配套费相关收入2259万元,污水处理费相关收入609万元。当年政府性基金支出100233万元，比上年增加5942万元，其中：社会保障和就业支出2439万元，城乡社区支出38150万元，其他支出50253万元，债务付息支出2629万元，抗疫特别国债安排的支出6762万元。

2、政府性基金预算收支平衡情况：2020年政府性基金收入40474万元，上级补助收入13008万元，上年结余1362万元，地方政府专项债务转贷收入50100万元，其他调入资金140万元，收入总计105084万元；2020年政府性基金预算支出100233万元，上解上级支出54万元，支出总计100287万元，年终结余4797万元，政府性基金预算收支平衡。

（二）社会保险基金预算收支完成及决算平衡情况。

1、社会保险基金收支完成情况：全年完成社保基金收入110269万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入16891万元，机关事业单位基本养老保险基金收入38201万元，职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入11758万元，城乡居民基本医疗保险基金收入43274万元，失业保险基金收入145万元；社保基金支出完成112918万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出14507万元，机关事业单位基本养老保险基金支出38576万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出8848万元，城乡居民基本医疗保险基金支出50823万元，失业保险基金支出164万元。

2、社会保险基金决算平衡情况：当年社保基金收入110269万元，当年社保基金支出112918万元，上年滚存结余57390万元，（其中企业职工基本养老保险基金上年滚存结余5260万元，企业职工基本养老保险基金2019已由省级统筹管理，）本年收支结余-2649万元，年末滚存结余49481万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余26483万元，机关事业单位基本养老保险基金结余3001万元，职工基本医疗保险基金结余12955万元，城乡居民基本医疗保险基金结余5660万元，失业保险基金结余1382万元。

二、2020年度衡东县转移支付执行情况说明

1、返还性收入7766万元:所得税基数返还525万元，成品油税费改革税收返还收入1692万元，增值税税收返还收入2858万元，消费税税收返还收入4万元，增值税“五五分享”税收返还收入1123万元，其他返还性收入1564万元；

2、一般性转移支付收入249430万元：均衡性转移支付收入59985万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入39133万元，结算补助收入3244万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入527万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入5419万元，固定数额补助收入14092万元，革命老区转移支付收入1534万元，贫困地区转移支付收入4062万元，公共安全共同财政事权转移支付收入977万元，教育共同财政事权转移支付收入19618万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入580万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入27501万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入35107万元，节能环保共同财政事权转移支付收入938万元，农林水共同财政事权转移支付收入24189万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2232万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2754万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入95万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入603万元，其他一般性转移支付收入6616万元；

3、专项转移支付收入55989万元，其中：一般公共服务5026万元，公共安全66万元，教育172万元，科学技术897万元，文化旅游体育与传媒576万元，社会保障和就业3487万元，卫生健康1443万元，节能环保5580万元，城乡社区112万元，农林水21366万元，交通运输5580万元，资源勘探信息等1177万元，商业服务业等445万元，金融66万元，自然资源海洋气象等324万元，住房保障8712万元，粮油物资储备58万元，灾害防治及应急管理902万元；

三、2022年举借政府债券情况说明

2020年，衡东县政府债务总限额286853万元，其中一般债务限额161663（含外贷限额0元），专项债务限额125190万元。截止2020年底，衡东县地方政府债务余额288151万元，其中一般债务余额162961万元，专项债务余额125190万元。2020年，省转贷新增债务限额286853万元，其中一般债务限额161663万元，专项债务限额125190万元，据此，发行一般债券21288万元，专项债券50100万元。2020年偿还地方政府债券本金9817万元，其中一般债券9817万元，支付地方政府债券利息7874万元，其中一般债券利息5245万元，专项债券利息2629万元。

2020年地方政府新增债券资金安排情况：一，般债券额度11500万元（其中：自然村通水泥路及交通扶贫项目（基础设施建设）3000万元，乡镇污水管网建设2400万元，水利建设防洪提修复1300万元，国省干线3000万元，乡村振兴（农村改厕县级配套）及衡岳北路防洪排涝工程1800万元）二，专项债券额度50100万元(其中：县城第二自来水厂及管网工程建设项目11700万元，经济开发区机电智造产业园配套基础设施建设项目21700万元，县殡仪馆改扩建项目2000万元，乡镇污水处理设施建设项目14700万元）

四、2020年度预算绩效工作开展情况说明

全年申报本级预算绩效目标部门单位 183 个，本级预算绩效目标申报资金总额218553万元。首次真正实现了绩效目标管理横向到边，纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开。

五、重大政策和重点项目绩效执行结果

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面落实预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中华人民共和国预算法》、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、《衡东县政府投资项目绩效评价管理办法》（东政办发〔2014〕15号）、衡东县财政局《关于开展单位整体支出绩效评价的通知》（东财绩〔2021〕5号）等相关规定，筛选了资金量大，社会关注度高的项目开展重点评价，其中委托第三方机构评价的项目有：

2020年衡东县农业信息中心千亿粮食产能规划田间工程项目：本项目财政预算资金总额1,839.00万元。2020年，县农业信息中心共收到财政拨款1,287.00万元（项目资金总额的70%），全部为中央财政资金。2020年，本项目实际支出1,287.00万元，资金使用率100.00%。主要用于土地平整、土壤改良、灌溉与排水工程、建设高效节水灌溉工程、建设田间道路等。)

2020年衡东县卫生健康局部门整体支出：2020年县卫健局年初预算资金11,965.98万元，2020年累计收入12,416.48万元，其中财政拨款收入11,973.89（其中7.91万元为2021年1月份财政拨款）万元，非财政拨款收入224.18万元，上年结余218.41万元；2020年资金支出共计12,290.61万元，其中：基本支出1,330.54万元，项目支出10,960.07万元；资金结转下年度125.87万元(资金结余比单位财务决算报表多5.92万元，原因为基本公共卫生服务项目有5.92万元已做账务处理，但核算中心尚未分配)，资金使用率98.99%。

水利局2020年中小河流治理资金：截至现场评价日2021年7月22日，中小河流治理资金合计下达预算指标1,837.00万元，全部为中央资金，县水利局实际支出1,549.28万元，结余287.72万元，主要为项目工程款。项目预算执行率为84.34%。

衡东县融媒体中心 2020年度"村村响"及"户户通"资金项目(2020年"村村响"及"户户通"项目资金预算指标总金额624.82万元，按资金来源分，其中：省级资金42万元、地方配套582.82万元，按项目分，其中："村村响"资金412.32万元、"户户通"资金212.50万元。截至2020年12月31日，项目资金实际支出总额575.06万元，其中："村村响"资金396.01万元、"户户通"资金179.05万元，结余49.76万元。)

衡东县农业农村局2020年农村改水改厕资金：2020年农村改水改厕资金共下达预算指标1,231.60万元，截至2020年12月31日本项目实际支出1,139.30万元，其中：县农业农村局408.01万元（工作经费支出46.98万元，玻璃钢化粪池货款361.03万元），拨付至17个乡镇共计731.29万元，结余92.30万元。该结余资金均为省拨资金，主要为公厕改（新）建资金30万元及购买玻璃钢化粪池货款62.30万元暂未支付。项目预算执行率为92.51%。

目前各项工作已圆满结束，对参评的预算单位进行了结果反馈，并在衡东县人民政府门户网站进行公开。

六、2020年财政预算执行情况分析

2020年，面对前所未有的风险挑战、始料未及的艰难困苦，衡东县财政局在县委、县政府的正确领导下，保持战略定力，沉着应对，攻坚克难，砥砺奋进，较好地完成了各项财政工作目标任务，为经济社会发展和社会和谐稳定提供坚强的财力保障，财政预算执行情况良好，2020年财政预算执行的主要特点和财政工作主要措施有以下几个方面：

一、狠抓收入质量，做实财政收入。

一是收入质量稳步提升。2020年实现地方公共财政收入完成81883万元，比上年同期增加341万元，增长0.42%，其中地方税收收入完成57370万元，地方税收占地方收入比重为70.06%，同比提升2.22个百分点。

二是加大财源培植力度。支持实体经济发展，拨付1.5亿元企业发展资金，积极支持有色金属、废旧物资综合利用等重点财源项目，充分发挥财政资金导向性、引导性效益，壮大我县工业企业规模，夯实我县财源基础，优化收入结构

二、优化支出结构，全力保障重点支出

全县公共财政支出累计完成452352万元，比上年同期增加34800万元，增长8.33%。聚焦县委、县政府中心工作，优化支出结构，着力支持解决重点领域和重点人群的民生保障问题，推动财政支出向乡村振兴、污染防治、风险防范等倾斜，优先“三保”支出，确保基本民生得到落实，2020年教育、科技、文化、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生重点支出367778万元，占一般公共预算支出的81.30%；

一是巩固拓展脱贫攻坚成果。重点支持产业发展、安全饮水、兜底保障、教育资助、健康扶贫、金融扶贫、农村交通、就业创业等脱贫攻坚项目，高质量完成1018户2054人的年度减贫任务，全县所有建档立卡贫困户全部脱贫、贫困村全部出列，实现脱贫攻坚圆满收官；

二是支持教育事业发展。全年教育支出72286万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目，重点支持新塘镇芙蓉学校、踏庄特殊教育学校及全县教育城域网2.0建设；继续加大教育投入，落实生均公用经费配套资金，安排班主任津贴、学校安保、教师培训等经费，提高教师队伍工资福利待遇，促进教育公平均衡发展。

三是落实社保和基层医疗卫生政策。社会保障和就业支出71580万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保3230万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金42511万元；发放优抚对象补助6053万元；发放残疾人两项补贴2446万元；拨付3900万元用于职业年金记实及解决养老保险制度原试点个人缴费清退资金等遗留问题。医疗卫生与计划生育支出54389万元，同比增长7.08%。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准从520元提高到550元，将基本公共卫生服务补助标准提高到69元/人，进一步提升了基层医疗服务能力；

四是加快农业农村发展。投入12698万元用于农业生产发展及高标准农田建设，确保粮食生产安全；全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目达93项计37300万元，惠及全县73万人次；拨付村级转移支付资金7500万元，保障基层政权运转。拨付公路建设资金15825万元，用于自然村通组公路、农村窄路加宽、杨攸公路及元帅故居通景公路建设；投入1228万元实施农村宅基地确权颁证工作；

五是大力支持改善人居环境。加强污染防治，投入3446万元，（美仑化工遗留厂区污染废渣处置经费、金龙矿业）推进生态文明建设，支持大气、水、土壤污染治理；投入资金1532万元，深入推进裸露山地造林及生态公益林建设工程；安排1000万元用于农村环境整治；投入2480万元用于城区环卫全天候保洁及合桥垃圾场应急处理；投入4000万元用于畜禽粪污资源化利用；深入推进“厕所革命”，投入1000万元支持改（新)建农村厕所5400户；投入1095万元用于衡岳北路防洪排涝及污水干管修复工程，城市内涝问题得到有效解决；整合资金19100万元，推进乡镇污水处理设施建设。

三、突出依法理财，监管严格规范。

一是加强预算精细化管理。贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》精神，做好预算编制事前送审工作，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息，压缩一般性支出，将政府过紧日子的要求落到实处。推进部门预（决）算公开，以公开为常态。

二是强化直达资金监管。今年中央创新管理机制，以新增财政赤字和抗疫特别国债2万亿为重点，建立了资金直达机制，推动新增财政资金直达基层。全年共收到直达资金83115.68万元，通过直达资金监控系统，采取单独下达、单独标识、单独调度的方式实现全链条全过程监控，确保中央财政安排的直达资金直接惠企利民，确保数据真实、流向明确，充分发挥资金使用效益。

三是全面实施预算绩效管理。全年申报本级预算绩效目标部门单位 183 个，本级预算绩效目标申报资金总额218553万元。首次真正实现了绩效目标管理横向到边，纵向到底，覆盖部门单位所有本级预算资金，并随同部门预算同编制、同申报、同批复、同公开。

四是加强政府投资项目评审。全年共审查投资项目497个，送审资金21.77亿元，审定资金17.2亿元，审减资金4.57亿元，审减率21%，基本建设项目投资不断得到规范，有效地控制了投资规模，确保了财政资金的规范使用。

五是加强政府采购管理。全面推行政府采购电子卖场管理，加大政府采购公开力度，注重采购活动的规范透明、权责统一和提质增效。全年全县完成政府采购合同金额约2.09亿元，节约资金约3158.28万元，节约率约为13%。

六是强化资金监督检查。全面推进县财政局内控制度建设，对内部控制体系建设作了具体安排部署；组织专班对2014-2019年财政扶贫资金开展了全面“回头看”专项治理工作；开展乡镇财政财务检查工作，防控资金安全及岗位履职风险；在全县开展政府采购突出问题专项整治工作，对全县各级预算单位、社会代理机构2018—2019年度两年政府采购活动关键环节进行专项检查；全面清查全县惠农补贴资金的发放和管理情况，重点检查“一卡通”发放的各项惠农补贴资金，确保我县惠农资金有序发放和安全使用。

七是加强政府债务管理。制定了《衡东县2020年防范化解政府性债务风险方案》，通过县财政返还土地出让金收入、由债务单位整合项目结转资金、经营收入、出售国有经营性资产和政府经营性股权等多种路径防范和化解我县债务风险。较去年12月末，全县隐性债务减少1.21亿元，下降5.07%。今年全年全县三类债务还本付息7.25亿元，其中：本金4.58亿元，付息2.67亿元。

2021年是全面开启现代化建设新征程的起步之年，也是奋战“十四五”的开局之年，我们要以习近平总书记提出的加快建立现代财政制度精神为指引，紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，以务实的作风扎实抓好各项工作，为五年规划目标的实现奠定坚实基础，以优异成绩迎接建党100周年，为推进全县经济社会持续健康有序发展、建设美丽幸福衡东做出新的更大贡献！