2019年度衡东县财政总决算编报说明

2019年，面对复杂的经济形势和日益突出的收支矛盾，在县委、县政府的坚强领导下，在人大、政协的监督支持下，全县上下认真贯彻落实县委、县政府的决策部署和十七届人大四次会议决议精神，主动适应新常态，积极应对新变化，做实财政收入，强化财源建设，优化支出结构，提升管理水平，全县经济社会稳步发展，预算执行总体较好。

 一、2019年一般公共预算收支完成及决算平衡情况

地方财政一般公共预算收入:2019年全县完成一般公共预算收入81542万元，为调整预算（下同）77492万元的105.23%，同口径（下同）比上年同期增收6332万元，增长8.42%，各项收入具体完成情况如下：

1、地方税收收入完成55322万元，完成调整预算55632万元的99.44%，比上年增收6552万元，增长13.43%。

2、非税收入完成26220万元，完成调整预算21860万元的119.95%，比上年减收220万元，下降0.83%。其中：行政性收费收入完成3616万元，为调整预算的100.44%，比上年减收1567万元，下降30.23%；罚没收入完成4908万元，为调整预算的122.70%，比上年减收124万元，下降2.46%；国有资源有偿使用收入完成10775万元，为调整预算的138.14%，比上年增收3949万元，增长57.85%；专项收入完成4491万元，为调整预算的102.07%，比上年增收341万元，增长8.22%；捐赠收入完成99万元，政府住房基金收入完成45万元，其他收入完成2286万元。

（二）上划中央收入完成39627万元，为调整预算的92.29%，比上年减收2180万元，下降5.21%。其中上划中央两税（增值税、消费税）全年入库28536万元，为调整预算的94.25%，比上年增收672元，增长2.41%；上划中央所得税完成11072万元，为调整预算的87.58%，比上年减收2780万元，下降20.07%。

（三）上划省级收入完成10722万元，为调整预算的93.81%，比上年减收377万元，下降3.40%。

（四）全县一般公共预算支出:全年一般公共预算支出完成417552万元，为调整预算的93.90%，比上年增加支出44404万元，增长11.90%。各项支出具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出41324万元,为调整预算的97.27%，比上年增加70万元，增长0.17%；

2、国防支出270万元，为调整预算的100%，比上年增加60万元，增长28.57%；

3、公共安全支出16206万元,为调整预算的99.75%，比上年增加2292万元，增长16.47%；

4、教育支出72582万元，为调整预算的99.48%，比上年增加10036万元，增长16.05%；

5、科学技术支出4593万元，为调整预算的88.24%，比上年增加546万元，增长13.49%；

6、文化体育与传媒支出5529万元，为调整预算的78.74%，比上年增加826万元，增长17.56%；

7、社会保障和就业支出80397万元，为调整预算的97.28%，比上年增加363万元，增长0.45%；

8、医疗卫生支出50793万元，为调整预算的90.70%，比上年增加5887万元，增长13.11%；

9、节能环保支出8096万元，为调整预算的97.66%，比上年增加2001万元，增长32.83%；

10、城乡社区事务支出6564万元，为调整预算的96.86%，比上年减少130万元，下降1.94%；

11、农林水事务支出76189万元，为调整预算的87.82%，比上年增加11543万元，增长17.86%；

12、交通运输支出16416万元，为调整预算的94.37%，比上年增加884万元，增长5.69%；

13、资源勘探电力信息等事务支出13606万元，为调整预算的92.44%，比上年增加1806万元，增长15.31%；

14、商业服务业等事务支出1277万元，为调整预算的97.63%，比上年减少2759万元，下降68.36%；

15、金融支出16万元，为调整预算的100%；

16、自然资源海洋气象等支出4716万元，为调整预算的87.82%，比上年增加2103万元，增长80.48%；

17、住房保障支出8073万元，为调整预算的95.83%，比上年增加2028万元，增长33.55%；

18、粮油物资管理事务支出404万元，为调整预算的65.37%，比上年增加236万元，增长140.48%；

19、灾害防治及应急管理支出4199万元，为调整预算的77.82%;

20、地方政府债券付息支出4282万元，为调整预算的100%，比上年增加409万元，增长10.56%；

21、其他支出2020万元，为调整预算的81.72%，比上年增加1988万元，增长6212.5%。

（五）地方公共财政上级补助收入:当年上级补助收入275938万元，比上年增加17796万元，增长6.89%。

1、返还性收入7766万元:所得税基数返还525万元，成品油税费改革税收返还收入1692万元，消费税和增值税税收返还2862万元，增值税税收返还1123万元，其他税收返还1564万元；

2、一般性转移支付收入230235万元：均衡性转移支付收入56614万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入20393万元，结算补助收入2071万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入532万元，企业事业单位划转补助收入224万元，产粮（油）大县奖励资金收入3464万元，固定数额补助收入14092万元，革命老区转移支付收入1280万元，贫困地区转移支付收入3294万元，公共安全共同财政事权转移支付收入984万元，教育共同财政事权转移支付收入14789万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入384万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17615万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入36419万元，节能环保共同财政事权转移支付收入34万元，农林水共同财政事权转移支付收入25193万元，交通运输共同财政事权转移支付收入3651万元，住房保障共同财政事权转移支付收入551万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入95万元，其他共同财政事权转移支付收入1900万元，其他一般性转移支付收入26656万元；

3、专项转移支付收入37937万元，其中：一般公共服务1673万元，公共安全456万元，教育508万元，科学技术1449万元，文化旅游体育与传媒1604万元，社会保障和就业2538万元，卫生健康425万元，节能环保3074万元，城乡社区445万元，农林水16155万元，交通运输2373万元，资源勘探信息等195万元，商业服务业等320万元，自然资源海洋气象等1093万元，住房保障4379万元，粮油物资储备59万元，其他收入1191万元；

（六）债务转贷收入66563万元,其中：再融资债券56263万元，新增一般债券10300万元。

（七）调入资金：当年调入资金共49978万元。其中：基金预算调入资金35839万元，收回预算单位结存资金及其他调入资金共计14139万元。

（八）地方公共财政上解上级支出:当年上解上级支出4104万元，其中：体制上解支出0万元，出口退税专项上解支出128万元，专项上解支出3976万元；

（九）全年公共财政收支平衡情况：2019年地方公共财政收入81542万元，上级补助收入275938万元，地方政府一般债券转贷收入66563万元（其中：再融资债券56263万元，新增一般债券10300万元），上年结余31706万元，调入资金49978万元，动用预算稳定调节基金1924万元，收入总计507651万元；2019年财政一般公共预算支出417552万元，上解上级支出4104万元，地方政府一般债券还本支出56263万元，安排预算稳定调节基金2620万元，支出总计480539万元，年终滚存结余27112万元，一般公共预算收支平衡。

二、2019年政府性基金预算收支完成及决算平衡情况

（一）政府性基金预算收支完成及决算平衡情况

 1、政府性基金预算收支完成情况：2019年政府性基金收入99393万元，比上年增加12640万元，其中：国有土地使用权出让收入95388万元,城市基础设施配套费收入3483万元,污水处理费收入522万元。当年政府性基金支出94291万元，比上年增加8250万元，其中：文化旅游体育与传媒支出60万元，社会保障和就业支出3866万元，城乡社区支出83005万元，农林水支出73万元，其他支出5771万元，债务付息支出1516万元。  

2、政府性基金预算收支平衡情况：2019年政府性基金收入99393万元，上级补助收入5499万元，上年结余3052万元，地方政府专项债务转贷收入45617万元，收入总计153561万元；2019年政府性基金预算支出94291万元，上解上级支出52万元，调出资金35839万元，地方政府专项债务还本支出22017万元，支出总计152199万元，年终结余1362万元，政府性基金预算收支平衡。

（二）社会保险基金预算收支完成及决算平衡情况

1、社会保险基金收支完成情况：全年完成社保基金收入169791万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入56841万元，城乡居民基本养老保险基金收入15984万元，机关事业单位基本养老保险基金收入44963万元，职工基本医疗保险基金收入10909万元，城乡居民基本医疗保险基金收入40861万元，失业保险基金收入233万元；社保基金支出完成187054万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出72574万元，城乡居民基本养老保险基金支出14400万元，机关事业单位基本养老保险基金支出45115万元；职工基本医疗保险基金支出10993万元，城乡居民基本医疗保险基金支出43845万元，失业保险基金支出127万元。

2、社会保险基金决算平衡情况：当年社保基金收入169791万元，当年社保基金支出187054万元，本年收支结余-17263万元，年末滚存结余57390万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余5260万元，城乡居民基本养老保险基金结余24099万元，机关事业单位基本养老保险基金结余3376万元，职工基本医疗保险基金结余10045万元，城乡居民基本医疗保险基金结余13209万元，失业保险基金结余1401万元。

三、2019年财政预算执行情况分析 

2019年，面对前所未有的风险挑战、始料未及的艰难困苦，衡东县财政局在县委、县政府的正确领导下，保持战略定力，沉着应对，攻坚克难，砥砺奋进，较好地完成了各项财政工作目标任务，为经济社会发展和社会和谐稳定提供坚强的财力保障，财政预算执行情况良好，2019年财政预算执行的主要特点和财政工作主要措施有以下几个方面：

（一）稳中抓收入，趋优。

2019年实现一般公共预算收入131891万元，税占比为80.12%，同比提升0.76个百分点。其中：地方财政收入完成81542万元，比上年增加6332万元，增长8.42%；上划中央收入完成39627万元，比上年减少2180万元，下降5.21%；上划省级收入完成10722万元，比上年减少377万元，下降3.4%。分征管部门完成情况:税务部门累计完成109395万元，比上年增收4110万元，增长3.9%；财政部门累计完成22496万元，比上年减收335万元，下降1.47%。按收入分类完成情况：税收收入累计完成105671万元，比上年同期增加3995万元，增长3.93%；非税收入累计完成26220万元，比上年同期减少220万元，下降0.83%。

一是狠抓财源建设，壮大财政实力。全面落实减税降费政策，全年减税降费金额达1.17亿元，进一步降低了企业税收成本，激发企业活力；二是引导和支持实体经济发展，落实创新引领开发崛起战略。全年安排企业发展资金1.22亿元，积极支持铜业、钨业、机械制造等重点财源项目，促进企业技术改造、科技创新。财政收入实现了稳定增长，税占比为80.12%，较上年提高0.76个百分点；三是盘活财政存量资金。按照省厅文件精神，2019年度共收回财政存量资金1.41亿元，统筹用于社会公益事业、脱贫攻坚等民生领域，有效缓解县级财力紧张局面。

（二）优化支出结构，全力保障重点支出。

全县公共财政支出累计完成417552万元，比上年同期增加44404万元，增长11.90%。其中民生支出329232万元，占一般公共预算支出比重78.85%。一是加大脱贫攻坚资金保障。全年共拨付扶贫专项资金11358万元，其中县本级资金6212万元。重点支持产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、社会保障兜底扶贫、健康扶贫、金融扶贫等工作，全年实现贫困人口脱贫4740人；二是加强环境污染防治。加大生态环保投入力度，全年拨付资金4810万元，重点推进水、气、土壤污染防治、污染减排及城乡环境综合整治，有效改善了人居环境；三是促进教育均衡发展。全年教育支出72582万元，认真落实义务教育和高中、职业教育经费保障、大额班化解、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目。投入16623万元对全县150所中小学校进行改扩维修建设和设备设施添置，投入1991万元积极推进"三通两平台"建设。投入1612万元新改（扩）建20所公办幼儿园，全县普惠性幼儿园覆盖率达89.21%。四是完善社会保障和医疗卫生体系。社会保障和就业支出80397万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保4770万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金66980万元；发放优抚对象补助4514万元；发放残疾人两项补贴1240万元。医疗卫生与计划生育支出50793万元，同比增长13.11%。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准提高到520元，将基本公共卫生服务补助标准提高到69元/人，进一步提升基层医疗服务能力。五是加力实施乡村振兴战略。全年通过"一卡通"发放惠农补贴项目达84项共计31700万元，惠及全县73万人次，党的惠民政策真正落实到广大农民群众手中。拨付公路建设资金8700万元，用于自然村通组公路、农村公路窄路加宽及吴南公路等水毁抢修抢险工程；投入9065万元用于新增粮食产能及高标准农田建设；拨付1965万元油茶产业发展资金，完成油茶新造3.32万亩、油茶低改垦复5.83万亩；深入推进"厕所革命"，投入1000万元支持改（新）建农村厕所24034户；扎实推进政策性农业保险工作，全年拨付农业保险资金910万元，有力支持了"三农"经济的发展；六是大力支持灾后重建工作。通过预算安排、上级争取及整合涉农专项资金等方式，多渠道筹措资金8960万元，用于水利设施修复、城市内涝治理、道路交通设施重建和农业减损补损，让受灾群众重建家园，恢复正常生产生活。

（三）深化财政改革，增强体制机制活力。

一是加强预算管理。按照"有保有压、增减结合"的原则，压缩一般性支出，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息；严格执行年初预算，提高资金使用效率；整合部门预算项目经费和专项预算资金，取消执行到期、绩效不高的项目，归并用途趋同、投向重复、规模较小的项目；加强结转结余资金管理，实现存量资金回收工作常态化；二是清理规范往来借款。进一步规范借款程序，严格审批手续，控制新增往来，2019年无新增借款；加大财政借款清收力度，全年清收借出款项5380万元，保障了财政资金良性运转。三是深化国库集中支付改革。率先全面推行国库集中支付电子化改革和动态监控管理改革，规范预算单位支付行为，防范财政资金风险，保障财政资金安全，提高财政资金支付效率。四是完善财政管理制度。修改完善机关会议费、培训费、公务接待和差旅费管理办法，对各项公务费用的标准进行明确和规范，确保财政资金使用有章可依。

（四）突出依法理财，监管严格规范。

一是强化财政资金绩效管理。全面推行预算绩效目标管理，预算绩效目标申报与年初部门预算上报同步；加强扶贫资金绩效目标审核及财政扶贫资金绩效监控；开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，重点对科技专项资金、文化产业资金、残疾人保障金及部门整体支出项目评价，预算单位的绩效结果纳入年终政府绩效考核，并作为预算安排的重要依据；二是强化政府采购管理。深入推进法治政府采购建设，积极拓宽采购渠道，规范采购行为，打造阳光采购。全年完成政府采购合同金额累计14337万元，节约资金3039万元，节约率为21%；三是加大财政投资评审力度。狠抓评审机构和队伍建设，不断完善评审制度，努力提高评审质量。全年共审查投资项目454个，送审资金204052万元，审定资金165732万元，审减资金38320万元，审减率18.78%，确保了财政资金的科学使用。四是规范财政监督管理。开展"互联网+监督"工作，完成了"互联网+监督"民生资金目录更新、数据上传、村级财务公开、举报线索查实回复等各项工作任务；联合县纪委监委、县扶贫办全面开展财政扶贫资金专项检查；对全县17个乡镇和政府投融资公司开展公用经费财务专项监督检查；五是加强政府债务管理。坚持把政府债务风险作为防范化解重大风险的重中之重，开展债务风险常态化监测预警，畅通重点项目融资渠道。2019年在政府债务限额内，积极向上争取新增债券资金33900万元及再融资债券资金78280万元。同时清理违规举债，厘清了政府债务底子，并据实上报到地方政府债务监测平台；积极开展债务置换，有效化解政府债务风险和压力。

2020年是全面建成小康社会和"十三五"规划收官之年，是第一个百年奋斗目标实现之年，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，认真落实积极的财政政策，培植壮大主体财源税源，着力推动经济高质量发展；加大对重点领域支持力度，着力打好"三大攻坚战"；牢固树立政府带头过"紧日子"思想，进一步优化财政支出结构，全面做好"六稳"工作，继续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，为加速推进"五县五化"进程、决战决胜全面建成小康衡东提供坚实保障。

四、衡东县2019年三类政府债务变动情况说明

截至2019年12月末，我县政府性债务余额55.32亿元，其中政府债务22.53亿元；隐性债务23.85亿元（政府承诺偿还的债务22.04亿元，支出责任1.81亿元）；关注类债务8.94亿元。

2018年12月末，我县政府性债务余额51.94亿元，其中政府债务19.14亿元；隐性债务29.04亿元（政府承诺偿还的债务27.23亿元，支出责任1.81亿元）；关注类债务3.76亿元。

与2018年12月末相比，我县政府性债务增加3.38亿元（均为新增债券发行），其中政府债务增加3.39亿元，隐性债务减少5.19亿元（政府承诺偿还的债务减少5.19亿元，支出责任余额无变动），关注类债务增加5.18亿元。2018年12月以来我县三类债务总增长3.38亿元。2019年地方政府债务（转贷）收入112180万元，其中一般债务66563万元，专项债务45617万元，本年地方政府债务还本支出78280万元，其中一般债务56263万元，专项债务22017万元，本年债务付息支出5798万元，其中一般债务4282万元，专项债务1516万元。

五、一般公共预算"三公"经费决算执行情况说明

三公经费1712万元，为预算的69%，较去年的2079万元减少367万元；公务用车保有量280辆，较去年的292辆减少12辆。国内接待费768万元，为预算的67%，较去年减少106万元。

具体情况如下：

上述数据表明，在三公经费管理方面，严格按《中华人民共和国预算法》规定，规范部门预算编制，全面推行全口径预算，加大对全县干部职工基本待遇、县乡机关基本运转保障力度，压减"三公"经费和一般性支出，严控预算追加。全面推进财政预决算公开。

虽然在收支管理方面取得了可喜的成绩，但我们也清醒地看到财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：一是县域经济总体实力较略，可用财力不充足，对上级财政补助仍然有依赖；二是政策性增支因素较多，调整工资、民生政策扩面提标等刚性支出不断增多，收支矛盾异常尖锐，财政平衡压力巨大；三是政府债务包袱沉重，资金调度日益艰难。四是支出结构不优，财政资金使用效益仍有待提高。针对这些问题，我们将认真分析，找准症结，通过深化改革，规范管理，逐步加以改进。

六、预算绩效工作开展情况说明

全面推行预算绩效目标管理，预算绩效目标申报与年初部门预算上报同步；加强扶贫资金绩效目标审核及财政扶贫资金绩效监控；开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，重点对科技专项资金、文化产业资金、残疾人保障金及部门整体支出项目评价，预算单位的绩效结果纳入年终政府绩效考核，并作为预算安排的重要依据。2018年、2019年度人大尚未审议批准未进行公开。有开展预算绩效工作的行政事业单位已在部门决算中进行公开。 

七、扶贫资金及工作开展情况说明

一财政投入力度。2019年，我局共安排专项扶贫资金7613.45万元。其中：上级财政拨付我县4143.45万元（中央财政1061万元，省财政2233万元，市财政839.45万元）; 县本级财政安排扶贫资金3480万元，比2018年增长15%。二资金拨付力度。在保障财政扶贫资金安全和项目建设质量的前提下，尽量简化审批手续和资金拨付程序，加快资金拨付进度，2019年扶贫专项资金已全部及时拨付到位。坚决防止以任何理由和借口滞留、挤占、挪用、套取财政专项扶贫资金，实现了扶贫资金拨付"零延误""零差错"。三绩效管理力度。对扶贫资金实行绩效管理，建立健全"事前有目标、事中有监督、事后有评价"的乡镇财政扶贫资金绩效评价体系，把扶贫资金使用管理情况、扶贫绩效评价结果作为安排扶贫资金、分配财政扶贫金项目的重要依据，确保将有限的扶贫资金用在"刀刃"上。

因地制宜安排项目和资金，重点扶持产业发展和农村基础设施等让贫困户受益的项目，努力让每一笔扶贫资金都发挥出最大的效益。一是聚焦改善人居环境，大力支持基础设施建设。全面筛查农村饮水安全问题的建档立卡贫困户和其他"四类对象"227户643人，共投入资金155万元，可解决饮水不安全人口1.3万人，其中贫困人口767人。实施非贫困人口计划工程35处，解决了0.65万人的饮水安全问题。自然村通水泥及沥青路计划总里程240.238公里，实际建设项目249个，总里程204.305公里，路基全部完工，达到通行标准；新增第二批修建公路计划19.648公里，2019年全部完工并达到通达标准；重点民生实事项目修建里程160公里，已完成统建项目路面123.117公里，超额完成2019年省考核统建任务(117公里)，统建项目路面建设进度居全市第一；农村公路窄路加宽建设计划181.256公里，其中省考核我县重点民生实事项目138公里，已全部完成；安防工程计划项目25个，总里程39.614公里，已完成18公里，预计11月底可全部完成。二是聚焦提升造血能力，大力支持特色种植养殖。突出特色产业，带动贫困人口就业。目前投入产业扶贫发展资金5118.32万元，重点扶持"短期能增收、长期能致富"的特色产业和"短、平、快"的帮扶项目。对农业龙头企业、农民专业合作社、大的家庭农场等给予产业奖补，引导其采用"企业（合作社、家庭农场）+基地+农户"联合的经营模式，与贫困户建立利益联结机制，增强贫困户内生动力，切实提高了脱贫退出质量。2019年种植黄贡椒产业扶贫项目带动贫困户751户2623人种植1700多亩，每亩收益可达7000元；引导组建"脱贫攻坚造林合作社"和公司53个，全部参与油茶产业精准扶贫，已带动贫困户1721户新造油茶林6511.50亩，发放油茶奖补资金586.03万元，户均增收3347元。现已形成了以大浦、霞流为核心的特色养殖业基地，以高湖、新塘为核心的特色种植业基地，帮扶贫困户1720户3860人。三是聚焦壮大集体经济，大力支持光伏电商产业。积极推进光伏扶贫和电商扶贫，县财政投资2266万元入股集中式光伏发电站，现已全部实现并网发电。已建成草市马脑寨、霞流大泥塘、石滩拐子亭3处集中式光伏发电站，33个贫困村每年可实现光伏发电收益4万元以上，对接贫困户808户，每户每年可分红5000元。县财政安排2000万元村级光伏电站产业扶贫资金，对接贫困户3077户10000人，每人每年可分红200元，受益年限可达20年；投资798万元入股霞流白杨、大浦狮塘2处集中式光伏电站，占股3%，每年获得收益分红380万元，对接无劳动能力和兜底贫困户1267户2760人，每户每年收益3000元，受益年限20年。

衡东县财政局

1、2019年度衡东县一般公共预算收入决算表

2、2019年度衡东县一般公共预算支出决算表

3、2019年度衡东县一般公共预算本级支出决算表

4、2019年度衡东县一般公共预算本级基本支出决算表

5、2019年度衡东县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表

6、2019年度衡东县政府性基金收入决算表

7、2019年度衡东县政府性基金支出决算表

8、2019年度衡东县政府性基金本级支出决算表

9、2019年度衡东县政府性基金转移支付决算分项目表

10、2019年度衡东县国有资本经营预算收入决算总表

11、2019年度衡东县国有资本经营预算支出决算总表

12、2019年度衡东县国有资本经营预算收入决算明细表

13、2019年度衡东县国有资本经营预算支出决算明细表

14、2019年度衡东县社会保险基金收入决算表

15、2019年度衡东县社会保险基金支出决算表

16、2019年度衡东县地方政府一般债务限额和余额情况表

17、2019年度衡东县地方政府专项债务限额和余额情况表

18、2019年衡东县地方政府新增债券资金安排表

19、2019年部门决算“三公”经费表

20、2019年衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

21、2019年度衡东县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

2019年衡东县部门决算“三公”经费说明

关于2019年财政决算情况（草案）与2020年上半年财政预算执行情况的报告