关于衡东县2019年财政预算执行情况与

2020年财政预算草案的报告

——2020年5月23日在衡东县第十七届人民代表大会

第五次会议上

衡东县财政局局长阳满生

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2019年财政预算执行情况与2020年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年，面对复杂的经济形势和日益突出的收支矛盾，在县委的坚强领导下，在人大、政协的监督支持下，全县上下认真贯彻落实县委决策部署和十七届人大四次会议决议精神，主动适应新常态，积极应对新变化，做实财政收入，强化财源建设，优化支出结构，提升管理水平，全县经济社会稳步发展，预算执行总体较好。

（一）2019年财政预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况：我县2019年一般公共预算收入完成131891万元，为年度调整预算的100.02%,比上年增加3775万元，增长2.95%。其中：地方一般公共预算收入完成81542万元，为年度调整预算的105.23%，比上年增加6332万元，增长8.42%；上划中央收入完成39627万元，为年度调整预算的92.29%，比上年下降5.21%；上划省级收入完成10722万元，为年度调整预算的93.81%，比上年下降3.40%。

一般公共预算支出执行情况：2019年全县一般公共预算支出完成417552万元，为年度调整预算的93.90%，比上年增加44404万元，增长11.90%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入81542万元，上级补助收入275938万元，债务转贷收入66563万元（其中：再融资债券56263万元，新增一般债券10300万元），调入资金49978万元，动用预算稳定调节基金1924万元，上年结余31706万元，收入总计507651万元；一般公共预算支出417552万元，上解上级支出4104万元，债务还本支出56263万元，补充预算稳定调节基金2620万元，支出总计480539万元，年终滚存结余27112万元，全部为结转下年支出。一般公共预算收支平衡。

2、政府性基金收支及平衡情况：2019年政府性基金预算收入99393万元，上级补助收入5499万元,专项债务转贷收入45617万元（其中：再融资债券22017万元，新增专项债券23600万元），上年结余3052万元，收入总计153561万元；政府性基金预算支出94291万元，上解支出52万元，调出资金35839万元，专项债券还本支出22017万元，总计152199万元，年终结余1362万元。政府性基金预算收支平衡。

3、社会保险基金收支及平衡情况：2019年社会保险基金本年收入完成169791万元，上年结余74653万元，本年支出187054万元，年末滚存结余57390万元。

需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。

（二）2019年财政工作情况

按照县十七届人大四次会议有关决议要求，我们认真落实县人大及其常委会关于财政预决算草案、预算执行情况的审议意见，深入开展调查研究，积极主动作为，采取切实可行的措施，较好地完成了全年各项工作任务。

1、坚持以增收节支为中心，财政保障能力进一步增强。一是加强财政收入征管。财税部门密切协调配合，强化组织收入目标责任制，创新各项征管举措，确保了应收尽收，实事求是核减收入水分，税收收入占一般公共预算收入的80.12%，创历史新高，财政收入进一步做实做优。二是支持实体经济发展。充分发挥财政资金的杠杆引导作用，拨付1.22亿元企业发展资金扶持重点领域重点企业；全面落实国家减税降费政策，全年减税降费金额达1.17亿元，切实减轻企业负担，通过政府财政收入的减法，换得企业经营效益的加法。三是大力争取上级支持。积极对接上级财政，把握上级资金投向，力争对我县经济社会发展最大化支持。全年争取各类资金较上年增加17898万元，增长6.93%。

2、坚持以改善民生为目标，财政惠民政策进一步凸显。全县民生支出329232万元，占一般公共预算支出比重78.85%。一是加大脱贫攻坚资金保障。全年共拨付扶贫专项资金11358万元，其中县本级资金6212万元。重点支持产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、社会保障兜底扶贫、健康扶贫、金融扶贫等工作，全年实现贫困人口脱贫4740人。二是加强环境污染防治。加大生态环保投入力度，全年拨付资金4810万元，重点推进水、气、土壤污染防治、污染减排及城乡环境综合整治，有效改善了人居环境。三是促进教育均衡发展。全年教育支出72582万元，认真落实义务教育和高中及职业教育经费保障、大班额化解、校舍标准化建设、薄弱学校改造等项目。投入16623万元对全县150所中小学校进行改扩维修建设和设备设施添置；投入1991万元积极推进“三通两平台”建设。县城杨山实验中学和武家山学校已建成并开学招生。同时，加快推进公办幼儿园建设，共投入1612万元新改（扩）建20所公办幼儿园，全县普惠性幼儿园覆盖率达89.21%。四是完善社会保障和医疗卫生体系。社会保障和就业支出80397万元，确保了各项社会保障政策落实到位。拨付农村低保及城市低保4770万元；发放企业、城乡居民及机关事业单位养老保险金66980万元；发放优抚对象补助 4514万元；发放残疾人两项补贴1240万元。医疗卫生与计划生育支出50793万元，同比增长13.11%。其中，城乡居民医保年人均财政补助标准提高到520元，将基本公共卫生服务补助标准提高到69元/人，进一步提升了基层医疗服务能力。五是加力实施乡村振兴战略。全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目达84项计31700万元，惠及全县73万人次，党的惠民政策真正落实到广大农民群众手中。拨付公路建设资金8700万元，用于自然村通组公路、农村公路窄路加宽及吴南公路等水毁抢修抢险工程；投入9065万元用于新增粮食产能及高标准农田建设；拨付1965万元油茶产业发展资金，完成油茶新造林3.32万亩、油茶低改垦复5.83万亩；深入推进“厕所革命”，投入1000万元支持改（新)建农村厕所24043户；扎实推进政策性农业保险工作，全年拨付农业保险资金910万元，有力支持了“三农”经济的发展。六是大力支持灾后重建工作。通过预算安排、上级争取及整合涉农专项资金等方式，多渠道筹措资金8960万元，用于水利设施修复、城市内涝治理、道路交通设施重建和农业减损补损，让受灾群众重建家园，恢复正常生产生活。

3、坚持以严格管理为手段，财政资金效益进一步提升。构建财政大监督体系，进一步提升科学化、精细化管理水平，推进阳光财政建设。一是严把财政投资评审关。不断完善评审制度，积极拓宽评审范围，努力提高评审质量。全年共审查投资项目454个，送审资金204152万元，审定资金165732万元，审减资金38420万元，审减率 18.82%，确保了财政资金的规范使用。二是规范政府采购行为。深入推进法治政府采购建设，积极拓宽采购渠道，规范采购行为，打造阳光采购。2019年全县完成政府采购合同金额14337万元，节约资金3039万元，节约率为21%。三是强化资金监督检查。开展惠民惠农“一卡通”专项治理工作，全面清查全县强农惠农资金的发放和管理情况，对存在问题的部门下发整改通知书，督促其限期整改到位；开展“互联网+监督”工作，完成了“互联网+监督”民生资金目录更新、数据上传、村级财务公开、举报线索查实回复等各项工作任务；联合县纪委监委、县扶贫办全面开展财政扶贫资金专项检查；对全县17个乡镇和政府投融资公司开展公用经费财务专项监督检查。四是加强政府债务管理。坚持把政府债务风险作为防范化解重大风险的重中之重，开展债务风险常态化监测预警，畅通重点项目融资渠道。2019年在政府债务限额内，积极向上争取新增债券资金33900万元及再融资债券资金78280万元。同时清理违规举债，厘清了政府债务底子，并据实上报到地方政府债务监测平台；积极开展债务置换，有效化解政府债务风险和压力。

4、坚持以改革创新为动力，财政管理水平进一步加强。一是加强预算管理。按照“有保有压、增减结合”的原则，压缩一般性支出，优先保工资津补、保运转稳定、保还本付息；严格执行年初预算，提高资金使用效率；整合部门预算项目经费和专项预算资金，取消执行到期、绩效不高的项目，归并用途趋同、投向重复、规模较小的项目；加强结转结余资金管理，实现存量资金回收工作常态化。二是强化财政资金绩效管理。全面推行预算绩效目标管理，预算绩效目标申报与年初部门预算上报同步；加强扶贫资金绩效目标审核及财政扶贫资金绩效监控；开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，重点对科技专项资金、文化产业资金、残疾人保障金及部门整体支出项目评价，预算单位的绩效评价结果纳入年终政府绩效考核，并作为预算安排的重要依据。三是深化国库集中支付改革。继续深化国库集中支付改革，率先在全市推行国库集中支付业务电子化管理改革和集中支付动态监控管理改革，规范预算单位支付行为，防范财政资金风险，保障财政资金安全，提高财政资金支付效率。保证财政资金安全、高效运行。四是盘活财政存量资金。根据2019年省财政厅关于盘活财政存量资金的要求，2019年度共收回财政存量资金14139万元，统筹用于社会公益事业、脱贫攻坚等民生领域，有效缓解县级财力紧张局面。

回顾过去的一年，我们虽然取得了一定成绩，但财政面临的困难和财政运行中存在的问题不容忽视。一是财政收支矛盾非常突出，平衡压力加大；二是财源建设周期长，财政收入增长速度缓慢；三是政府债务化解方式少，防范风险任务重；四是部分单位“重分配、轻管理”和“重使用、轻绩效”的问题仍然存在，财政资金使用效益需进一步提升等等，对此，我们将高度重视，想方设法采取有力措施逐步加以解决。

二、2020年财政预算草案

2020年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，认真落实积极的财政政策，培植壮大主体财源税源，着力推动经济高质量发展；加大对重点领域支持力度，着力打好“三大攻坚战”；牢固树立政府带头过“紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，全面做好“六稳”工作，继续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，为加速推进“五县五化”进程、决战决胜全面建成小康衡东提供坚实保障。

（一）2020年财政预算的主要指标

根据2020年经济发展及财政支出需求，结合我县实际，全县一般公共预算收入预期增幅6.5%左右。具体如下：

1、一般公共预算：全县一般公共预算收入预期完成140500万元，比上年增长6.5%，税收收入占财政总收入的比重将达到81.77%。其中：地方一般公共预算收入安排85620万元，增长5%；上划中央收入安排43179万元，增长8.96%；上划省收入安排11701万元，增长9.13%。全县一般公共预算支出安排424335万元，上解上级支出4500万元，支出总计428835万元。

2、政府性基金预算：2020年我县政府性基金预算收入预期完成87180万元，专项债券资金收入10000万元，上级补助收入5300万元，上年结余1362万元，可供安排的基金收入总额为103842万元。2020年政府性基金本级安排支出42301万元，地方政府专项债务付息支出2629万元，专项债券资金安排的支出10000万元，调出资金42100万元，上级专款支出5300万元，上年结转支出1362万元，上解上级支出150万元。

3、社会保险基金预算：2020年社会保险基金预算收入预期完成108569万元，支出安排101712万元。企业职工基本养老保险基金预算由省级统一编制，工伤保险基金预算由市级统一编制，不纳入我县预算编制范围。

（二）2020年财政预算安排的主要特点

1、收入突出量质齐升。近几年来，按照全省收入质量提升“三年行动计划”，我县大幅压减非税收入，提高收入质量。2020年是我县经济社会高质量发展的重要时期，财政增收潜力和减收压力并存，根据“量质齐升”的思路，一般公共预算收入预期增长6.5%左右，地方非税占比控制在30%以内，既考虑经济发展的需要，又注重提高收入质量，确保地方可用财力稳定增长。

2、支出兜牢“三保”底线。认真贯彻落实中央和省市出台的重大政策。优先保障“保工资、保运转、保基本民生”支出。坚持国家和省级标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，特别是对国家和省级出台的工资、津补贴、资金政策标准和落实到人的民生支出优先保障到位。在“三保”足额保障的基础上，再统筹各项财力来源，重点支持新冠肺炎疫情防控、“三大攻坚战”和社保等支出的需要。

3、管理注重综合统筹。认真落实省政府办公厅下发的《关于牢固树立过“紧日子”思想大力压减一般性支出的通知》精神，坚持精打细算、执守简朴、力戒浮华、厉行节约办一切事业，今年全县各级各部门项目支出一律压减10%以上，腾出资金全部用于“三保”支出。全面实施零基预算，推进全口径预算，将各级各部门上级补助资金、业务工作经费以及非税收入、上年结余资金全部纳入部门综合预算，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制。

（三）完成2020年预算任务的主要措施

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是第一个百年奋斗目标实现之年，我们要以习近平总书记提出的加快建立现代财政制度精神为指引，按照《中华人民共和国预算法》和财政改革总体要求，紧扣“保‘三保’、促发展、防风险、提绩效”这根主弦，深化财政改革，夯实财源建设基础，确保完成全年各项预算目标任务。

1、突出培植财源，增强财政内生动力。一是全力支持企业复工复产。针对新冠疫情给企业带来的困难，积极落实减税降费、减免房租、贴息免息、稳岗就业以及信贷支持等措施，帮助企业渡难关、保经营，助力经济发展。二是强化收入征管。密切关注收入入库动态，进一步加强对重点税种、重点行业、重点企业税收的动态监控，掌握收入进度和税源变化趋势，努力挖掘税收潜力，确保财政收入颗粒归仓。三是积极争取债券资金。针对中央对脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、民生保障等重点领域加力提效实施积极财政政策的战略部署，积极向上争取债券资金，发挥“稳投资”的支撑作用，着力支持自然村通水泥路、水利、生态环保、旅游发展及产业园区配套基础设施等领域重点项目建设，大力加快医疗健康、“两供两治”城乡环境基础设施等公益事业发展。四是盘活资产资源。做好土地资产和闲置资产盘活文章，积极盘活土地、房屋等闲置国有资产资源，重点盘活县直行政事业单位闲置资产；全力推进城乡建设用地增减挂钩工作，缓解县域经济建设资金不足，推动县域经济发展。

2、聚力优化支出，切实保障社会民生。以人民对美好生活的向往作为奋斗目标，统筹做好民生保障工作。贯彻落实《湖南省政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》精神，保障“三保”支出，守住民生底线；加大社会保障投入，完善社保体制改革；加大教育投入，完善教育经费保障机制，大力支持中小学化解大班额、城区学校扩容提质、农村薄弱学校改造；加大村（社区）运转经费的保障力度，提高对基层运转组织转移支付补助标准；持续增加财政扶贫资金投入，推进实施产业扶贫、易地搬迁扶贫、社会保障兜底扶贫，全力巩固拓展脱贫攻坚成果，打赢精准脱贫攻坚战；支持实施乡村振兴战略，持续改善农村基础设施建设，支持农业产业转型升级，加快特色小镇和美丽乡村建设；加大“三农”和生态环境投入，统筹整合涉农资金，完善农业水利基础设施和生态环境保护，稳步提高民生保障水平。

3、深化预算管理，提升财政资金绩效。实行预算源头管理，将“过紧日子”要求落实到预算编制工作中。一是压缩一般性支出。进一步压减项目支出，尤其是加大非刚性、非重点项目支出压减力度；各部门作为落实过“紧日子”要求、压减一般性支出工作的责任主体，应加强经费管理，“三公经费”严格执行“两个不超过”政策，即当年预算不超过上年预算，当年决算不超过当年预算。二是严格预算执行。除应急救灾等支出外，原则上一律不追加预算，也不出台增加新的支出政策。年初无预算或超预算的项目，坚决不追加或次年再安排。严控节庆、论坛、赛事、文化交流等活动举办规模和支出预算。适合市场化运作的，尽量交由社会组织或企业举办，主要通过社会赞助、广告收入等市场化方式筹措资金，原则上不安排财政补助。三是加强基建维修项目管理。党政机关办公用房维修以消除安全隐患、恢复和完善使用功能、降低能源消耗为重点，严禁变相改扩建或超标准装修办公用房配置办公设备，项目建设必须先落实资金来源，对于无资金来源的项目，不得擅自启动和实施。严格概算管理，概算执行明显异常的项目，暂停拨付资金，超概算项目在概算调整按规定程序批复前不安排资金。四是规范民生政策。建立民生支出标准清单管理制度，对照中央、省民生政策保障范围和标准，不脱离实际予以过高承诺或过度保障，该取消的要取消，该调减的要调减，属于必须保障的足额预算安排，不留缺口。五是推进绩效评价结果应用。推行预算绩效管理的全面覆盖，大力开展部门整体支出绩效评价和专项资金绩效考核，将绩效评价结果纳入政府绩效评估指标体系，作为干部政绩考核和经济责任审计的参考依据，同时作为是否列入年度预算或支出项目库及安排以后年度预算编制的重要依据，对绩效评价结果评分或评级较低的项目，相应在下年度预算安排时给予减少资金或取消安排等处理。

4、加强库款管理，防范财政支付风险。一是科学合理调度财政库款，坚持先“三保支出”、后其他支出的保障顺序，全面做好“三保”特别是工资发放的资金拨付工作。二是规范单位支出行为，严格专款专用。深化推进公务卡结算制度改革，严格执行《衡东县预算单位公务卡强制结算目录》，增加预算单位开卡量和使用量。同时提高财政直接支付比率，所有项目资金一律实行财政直接支付，严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金账户，各部门各单位不得从项目资金中开支工资性支出、业务工作经费等。三是加强往来清理，严控新增借款。继续开展预算单位往来清理和财政借款清收工作，往来清理工作是我们做好财务管理工作的基础，也是缓解财政资金压力，减少沉淀资金损失，提高资金使用效益的关键。严禁新增对单位和个人借款，严禁对融资平台公司等非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。四是强化风险防控意识，加强债务管理。重点加大对政府支出责任债务和投融资公司借款的管控力度，加强PPP、政府置换债券、政府购买服务等融资渠道风险控制，建立政府性债务风险预警体系和风险应急处置预案，切实防范和化解财政金融风险。