东审[2016]09号

关于印发《衡东县审计局  

2016年度审计项目计划》的通知  

各股、室、中心：

《衡东县审计局2016年度审计项目计划》已经县政府主要领导同意，现印发你们。请认真学习，严格质量，确保全年审计工作任务圆满完成。

附：衡东县审计局2016年度审计项目计划

衡东县审计局

                                 2016     年3 月24 日

衡东县审计局2016年度审计项目计划

2016年是“十三五”规划的开局之年。今年审计项目计划依据全省审计工作会议和市委、市政府、全市审计工作会议精神和县委经济工作会议对审计工作的要求，结合审计工作实际，做到立项科学，实施控制规范，保证项目质量，提升项目绩效，立促审计工作向更高层次迈进。

计划编制的总体思路：深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会、《国务院关于加强审计工作的意见》、中共中央办公厅国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，围绕县委经济工作会议确定的重点任务，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，按照协调推进“四个全面”战略布局的要求，依法全面履行审计监督职责，着力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖。

计划编制的主要原则：按照审计监督全覆盖的要求，分领域、分类别、有重点、有计划安排年度审计项目，杜绝审计“死角”和“盲区”。对国家审计署、省审计厅、市审计局统一组织审计项目，要按时保质保量完成。对本级计划项目，充分利用好财政审计、经济责任审计平台，加强各类计划项目的归并整合，同步安排，分工合作，协同实施，成果共享。从审计人力、物力、时间、信息、成果等方面综合调度，整体平衡，妥善处理审计任务重与资源不足的矛盾，努力提高审计工作绩效水平，力求在审计“精品项目”、“优秀项目”上有新突破。严格执行审计新“八不准”，实行审计项目成本控制和外勤经费包干自理，确保依法、独立、廉洁审计。

    根据以上思路和原则，在完成审计署、审计厅、市审计局统一安排审计项目的同时，计划安排预算执行审计项目9 个，经济责任审计项目30 个，政府投资结算审计项目40个，政府投资跟踪审计项目2个，全年审计项目预计超过70个。

一、审计署、审计厅、市审计局统一安排项目  

1、2015年度保障性安居工程跟踪审计。以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标，关注安居工程建设、管理及总体情况；各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹管理使用情况；棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠落实情况；安居工程土地供应和建设审批情况；重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金等问题。

2、基本医疗保险基金和医疗救助资金审计。以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。

3、世行贷款农业可持续发展项目审计。根据市局统一安排，以促进积极合理有效利用国外贷援款，提高利用外资的质量和水平为目标，重点检查国外贷款资金和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，关注项目执行中有无违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷、严重损失浪费、效益低下、偿债风险高等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。

二、预算执行情况审计

以推动健全政府预算体系、规范资金分配管理、盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政支出结构、促进资源优化配置和提高财政资金使用绩效为目标，在总体把握县级财政预算执行情况的基础上，客观评价县级财政和各部门单位在贯彻落实县委、县政府决策部署，发挥财政预算管理职能方面所取得的工作成效；着力反映公共资金使用、公共权力运行、公共部门履职中的违法违纪情况；揭示县级财政和各部门单位预算编制与执行、资金分配与使用、政策实施与效果等方面存在的突出问题。计划对县财政局具体组织2015年县本级预算执行情况和县经济和信息化局等8个部门预算执行情况进行审计。按规定、按程序向媒体公告预算执行审计结果，接受全社会监督。

三、领导干部经济责任审计

去年县里调整干部比较多，今年领导干部经济责任审计是我局的重点。根据县委组织部委托，计划对县统计局等单位负责人进行经济责任审计。以促进部门单位领导干部守法、守纪、守规、尽责，服务本部门本单位经济社会科学发展为目标，结合部门职能、资源、工作重点、管理方式、目标任务、考核指标等，重点关注部门行业政策法律执行情况，落实中央、省、市关于改进作风系列规定情况，资源、资金、资产分配管理使用情况；项目建设绩效情况，制度建设、运行机制及部门行业监管情况；服务经济社会建设所承担职能内责任分工落实情况；廉政建设情况等。从事业发展、职能履行、经济决策、政策执行、管理监督和廉洁从政等方面作出审计评价。还将对这些单位负责管理的退耕还林、重金属污染耕地修复及农作物种植结构调整试点资金等专项资金的拨付使用情况进行专项审计。计划全年审计项目30个。

四、政府投资审计

严格按照县政府《关于进一步做好政府投资建设项目审计监督工作的意见》、《衡东县政府投资建设项目征地拆迁资金跟踪审计实施细则》的要求，集中力量做好在建项目的跟踪审计和已建项目结算审计。一是检查建设项目管理情况。重点关注项目建设程序执行、概算执行和项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况。二是检查建设资金管理使用及财务核算情况。重点关注项目建设资金来源及使用情况、征地拆迁补偿资金是否及时足额拨付到位。三是注重发现和揭露重大违纪违规问题。重点反映工程核算中是否存在弄虚作假、虚报或隐瞒工程造价、编制假账假表，提供虚假会计资料等严重违反财经法规的问题；审计调查自工程建设以来有无转移、挪用工程建设专项资金，虚列工程支出等违纪违规问题；审计调查单位及个人是否存在以各种手段截留、侵占、转移国有资产等严重违纪违规行为。审计中，要坚持以是否有利于项目建设、是否有利于全市经济社会发展和人民群众利益作为审计评判标准，既要如实、客观地反映和分析查出的问题，又要紧紧围绕党委、政府的中心工作和发展主题，积极稳妥地提出审计建议和作出处理决定，推进全县项目建设。

附件：衡东县审计局2016年审计项目计划表

衡东县审计局2016年审计项目计划表  

 抄报：衡东县人民政府      衡阳市审计局  

   衡东县审计局办公室             2016      年3  月24  日 印发