关于印发《衡东县审计局财务管理制度》

的通知

 

各股、室、中心：

《衡东县审计局财务管理制度》经局党组会审议通过，现印发给你们。

 

 

                      衡东县审计局

                     2018年10月11日

 

 

 

 

财务管理制度

 

（一）报账程序：单位财务实行民主管理，所有开支事先均需向分管领导及局长报告。凡报销费用，必须由经手人签字，经主管领导、分管财务领导、局长审批。

（二）学习培训费用报销。参加学习、培训等公务活动，当事人根据相关文件、通知等证明资料，经局长审批同意方可参加，并按照文件规定的差旅标准，经部门分管领导及分管财务领导签字审核，报局长审批。

（三）差旅费管理。省、市公务出差办事和农村工作队员下乡公务行为的差旅费报销，严格执行（东办发[2017]16号）《衡东县党政机关差旅费管理办法》和《关于明确县派驻村帮扶工作队队员有关待遇保障的通知》(东组通[2018]27号)的规定。

（四）暂借款。因公务需要需暂借款，经分管财务领导和局长审批后办理。严格控制私人暂借款，因重大疾病、灾害等紧急情况需借款者，当事人提出书面申请，报局长和分管财务领导同意，并明确借款限额、归还途径、归还期限，财务室按要求办结。

（五）代收经费。各项代收统一由计划财务股管理。

（六）专项资金管理。各项专项管理资金必须专款专用，设立单独的科目核算，不得挤占挪用。

（七）加强财务安全和保密工作。财务工作人员要提高警惕，严防火灾和盗窃；恪守职业道德，不泄露财务机密。非财务工作人员和非工作需要，不得随意出入财务室。除本单位有关领导必须了解掌握财务状况，以及有关职能部门依法进行财务检查外，财务工作人员有权拒绝其他任何行为人非正当程序查看会计资料。

（八）加强民主监督，单位财务状况适时适度公开。