惠民惠农财政补贴代发金融机构

补贴代发工作绩效评价报告

湘良才咨字﹝2021﹞1号

为建立完善科学规范、安全高效、公开透明、监管到位的惠民惠农财政补贴资金"一卡通"管理机制，摸清"钱从哪来""发到哪去"，杜绝虚报冒领、贪污侵占、截留挪用等行为，确保各项惠民惠农政策落地见效，维护广大农民群众的切身利益，根据湖南省财政厅《关于印发<全省财政系统惠民惠农财政补贴资金"一卡通"问题专项监督检查工作方案>的通知》（湘财市县﹝2021﹞6号）和衡东县财政局《关于开展惠民惠农财政补贴资金"一卡通"问题专项监督检查的工作方案》等文件精神，受衡东县财政局委托，湖南良才联合会计师事务所（普通合伙）成立评价工作组，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2021年10月至11月对湖南衡东农村商业银行股份有限公司（以下简称农商行）、中国邮政储蓄银行衡东县支行（以下简称邮政银行）惠民惠农财政补贴资金代发工作开展绩效评价。

一、评价工作依据

1、《中华人民共和国预算法》（2014年修订版）；

2、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发 ﹝2018﹞34号）；

3、财政部《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金"一卡通"管理的指导意见》（财办﹝2020﹞37号）；

4、湖南省财政厅《关于加强财政惠民惠农补贴资金发放管理的通知》（湘财市县﹝2019﹞1号）；

5、湖南省财政厅《关于印发<全省财政系统惠民惠农财政补贴资金"一卡通"问题专项监督检查工作方案>的通知》（湘财市县﹝2021﹞6号）；

6、湖南省财政厅等七厅局《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金"一卡通"管理的实施意见》（湘财市县﹝2021﹞7号）；

7、衡东县人民政府办公室《关于印发<衡东县财政惠民惠农补贴"一卡通"发放管理办法>的通知》（东政办函﹝2021﹞18号）；

8、衡东县财政局《关于开展惠民惠农财政补贴资金"一卡通"问题专项监督检查工作方案》。

二、评价的对象、内容

绩效评价的对象：惠民惠农财政补贴代发金融机构补贴代发工作。

绩效评价内容：主要从资金兑付安全、资金兑付效率、服务群众能力及工作配合程度等四个方面进行评价，具体为：代发金融机构是否严格落实身份证实名制和身份证激活制度，补贴资金是否及时、足额安全兑付，代发金融机构是否提供免费短信通知和跨行支付功能，是否向群众提供便捷查询、取款服务，是否存在其他违规收费与服务投诉等。

三、评价原则

（一）科学规范原则

本次绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，对代发金融机构补贴代发工作进行绩效评价。

（二）公正公开原则

本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（三）分级分类原则

本次绩效评价根据评价对象的特点分类、分项组织实施。

（四）绩效相关原则

本次绩效评价使用与绩效目标有直接联系且能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标，并对各项评价指标进行了合理赋分。

四、评价工作情况

评价工作组在本次评价工作中，采取随机抽样、询问查证、现场核查、电话调查等相结合的评价工作方法进行。

1.随机抽样：在代发金融机构代发工作绩效自评的基础上，评价工作组按照40%的抽样比例确定了代发金融机构11个网点实施现场核查，其中农商行6个，邮政银行5个，具体网点如下：

2.询问查证:评价工作组在比较分析项目资料的基础上，以现场询问或非现场询问（电话）方式，通过询问、现场查看等形式，核查项目资料的真实性、可靠性、合理性。

3.现场核查：评价工作组对抽取的代发金融机构11个网点的设备配置情况现场进行核实，并询问工作人员有关补贴对象卡折身份证实名、卡折激活情况以及补贴发放业务是否免费提供短信通知、账户是否免费提供跨行支付功能等。

4.电话调查：评价工作组从代发金融机构提供的补贴对象名册中，随机抽取383个补贴对象（其中农商行271个，邮政银行112个），按照事先设计的电话调查提纲涉及的11项内容逐个进行电话调查询问，重点对代发金融机构网点办理卡折是否实行实名、激活是否凭二代身份证、卡折在哪里、卡折谁在用、财政补贴资金发放是否有短信通知、有无在卡折里违规收费等进行调查，并将调查情况逐一记录，形成调查工作底稿。从电话接听情况来看，有效应答电话204个，有效应答率53.26%，其中：农商行应答率51.29%，邮政银行应答率58.04%。从调查对象反馈的信息来看，补贴对象对代发金融机构的满意度较高，代发金融机构执行相关政策比较好。

补贴对象电话调查应答情况见附表2

补贴对象电话调查结果见附表3

五、评价结论

根据湖南省财政厅设置的惠民惠农财政补贴代发金融机构补贴代发工作绩效评价指标体系和分值进行量化评分以及电话调查结果，农商行绩效分值为95.5分，等级为"优"；邮政银行绩效分值为95.0分，等级为"优"。

代发金融机构补贴代发工作分项绩效分值见附表1

六、主要工作绩效及实施情况

（一）现场调查代发金融机构设备投入情况

代发金融机构11个网点共有存折查询补登机7台、自助存取款柜员机25个、智慧柜员机1台、开设惠农窗口11个。具体分布如下：

（二）代发金融机构惠民惠农财政补贴资金发放情况

2018年至2021年9月，农商行和邮政银行共承担发放衡东县惠民惠农财政补贴资金9.8亿元，涉及补贴对象273万人次，其中农商行25个网点代发11个乡镇，邮政银行6个网点代发6个乡镇。各代发金融机构为了保证发放工作顺利开展，落实了财银数据联网全覆盖，实现了财银"一卡通"系统对接，补贴对象满意度较高。

（三）代发工作具体实施情况

1.资金兑付安全（分值35分，农商行得35分，邮政银行得34.5分）

（1）严格执行身份证实名制（分值10分，农商行得10分，邮政银行得10分）

通过对抽查11个网点工作人员现场询问和204个补贴对象有效电话调查，100%执行了身份证实名。

（2）严格执行身份证激活制（分值10分，农商行得10分，邮政银行得10分）

通过对抽查11个网点工作人员现场询问和204个补贴对象有效电话调查，各网点对补贴对象首次申办或挂失重新申办"一卡通"卡折激活，都是本人持二代身份证原件到营业网点修改初始密码后激活，其他人不得代办。

（3）定期与财政部门对账（分值5分，农商行得5分，邮政银行得4.5分）

从代发金融机构提供的对账资料看，代发金融机构做到了按月与财政部门对账，其中农商行获取了经财政部门盖章、经办人签字确认的对账回执，此项不扣分；而邮政银行没有获取财政部门盖章、经办人签字确认的对账回执，此项扣0.5分。

（4）严格履行其他协议规定（分值10分，农商行得10分，邮政银行得10分）

通过对抽查11个网点工作人员现场询问以及收集资料证实，无证据表明代发金融机构未履行其他协定规定，此项不扣分。

2.资金兑付效率（分值20分，农商行得20分，邮政银行得20分）

因为代发金融机构省行与"一卡通"系统有效对接，财政部门已开通了"一卡通"系统接口，补贴资金发放及时与否、发放数据是否反馈给财政部门、有无滞留或迟延发放补贴资金均不由代发金融机构操作，此项不扣分。

3.服务群众能力（分值30分，农商行得25.5分，邮政银行得25.5分）

（1）按要求准确打印项目摘要（分值5分，农商行得5分，邮政银行得5分）。

从代发金融机构提供的分月补贴发放到卡折明细以及补贴对象提供的存折影像资料证实，存折上都准确打印"四字"的项目摘要及金额。

（2）对每笔补贴资金发放业务提供免费短信通知（分值5分，农商行得2.5分，邮政银行得2.5分）

从以下抽取的204个补贴对象有效应答电话（其中农商行139个，邮政银行65个）调查情况看，收到免费短信通知只占51.47%（其中农商行51.08%，邮政银行占52.31%），没有收到短信通知占27.94%，此项各扣2.5分。

（3）免费开通跨行支付功能（分值5分，农商行4分，邮政银行4分）

通过对网点工作人员现场询问和电话调查得知，没有补贴对象持"一卡通"卡折通过柜台办理跨行转账汇款业务。但"免费提供跨行支付功能"这一惠民惠农优惠政策代发金融机构未贯彻落实到各网点，一旦发生此项业务网点在操作过程中会出现偏差。此项各扣1分。

（4）提供便捷的查询和取款途径、设备（分值5分，农商行得4分，邮政银行得4.5分）

取款途径既可窗口取款也可通过自助存取款柜员机取款。从代发金融机构配备自助存取款柜员机数量和惠农窗口设置数量看（详见六、（一）现场调查代发金融机构设备投入情况），代发金融机构网点基本可以满足补贴对象自由取款，而农商行自助存取款柜员机数量多，每个网点配备2个以上，更能满足。从存折查询补登机数量看，农商行除营业部、新塘支行各配备1台存折查询补登机可以提供存折查询补登外，66.7%网点均未配备存折查询补登机；邮政银行网点均配备1台存折查询补登机，可以为补贴对象提供存折查询补登。此项农商行扣1分，邮政银行扣0.5分。

（5）其他违规收费现象（分值5分，农商行得5分，邮政银行得4.5分）

从抽取的204个补贴对象有效应答电话调查询问结果看，没有补贴对象反映网点直接从卡折违规收取费用。但邮政银行在补贴对象取款时，存在极力向其推销代理保险产品的现象，有的补贴对象不情愿购买了，邮政银行此项扣0.5分。

（6）补贴代发服务投诉等现象（分值5分，农商行得5分，邮政银行得5分）

通过对抽查网点工作人员现场调查询问与抽取补贴对象电话调查，没有发现服务投诉，且补贴对象反映两家代发金融机构服务态度好，服务质量较高。

4.工作配合程度（分值15分，农商行得15分，邮政银行得15分）

财政惠农补贴代发平台的建立、运行，实现了补贴数据的自动接收、发放及结果反馈。代发金融机构能按要求及时做好系统升级、配置及联通，积极配合政府有关部门做好数据核查工作；补贴对象注销账户并重新开户及时通知了财政部门。

九、存在的问题及建议

（一）邮政银行按月与财政部门对账，未获取财政部门盖章、经办人签字确认的对账回执。

建议：对账后，邮政银行应及时获取财政部门盖章、经办人签字确认的对账回执。

（二）从补贴对象电话调查获取的信息来看，补贴对象收到免费短信通知只占51%至52%。

建议：两家代发金融机构应按照财政部财办﹝2020﹞37号和省财政厅湘财市县﹝2019﹞1号、湘财市县﹝2021﹞6号、湘财市县﹝2021﹞7号文件相关规定，在及时、足额、安全兑付补贴资金的同时，主动、及时将补贴对象的姓名、身份证号、账（卡）号、手机号与惠民惠农"一卡通"卡折信息核对，实现与惠民惠农"一卡通"卡折信息一致，使补贴对象都能准确无误收到财政补贴资金发放业务免费短信通知。

（三）"免费提供跨行支付功能"惠民惠农优惠政策代发金融机构未贯彻落实到各网点。

建议：两家代发金融机构组织各网点认真学习惠民惠农财政补贴资金"一卡通"发放管理方面的政策、文件，切实加强业务培训，不折不扣履行代发金融机构职责，使国家惠民惠农政策落到实处。

（四）农商行66.7%的网点未配备存折查询补登机。

建议：农商行应按照《湖南省财政惠民惠农补贴"一卡通"发放管理操作规程》"提供财政惠民惠农补贴资金自助查询和打印设备"相关规定，对未配备存折查询补登机的网点，及时购置配备存折查询补登机，方便补贴对象存折查询、补登。

（五）邮政银行网点在补贴对象取款时，存在极力向其推销代理保险产品现象，致使有的补贴对象不情愿购买。

建议：邮政银行网点推销代理保险产品，应秉着购买者自愿原则，充分考虑补贴对象需求和财力，避免引起补贴对象反感。

附表：

1.惠民惠农财政补贴代发金融机构补贴代发工作绩效评价表

2.补贴对象电话调查应答情况表

3.补贴对象电话调查结果

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