关于衡东县2006年全县预算执行情况和
2007年全县财政预算草案的报告

衡东县财政局局长 丁秋文

各位代表：
    受县人民政府委托，现将2006年全县财政预算执行情况和2007年全县财政预算草案的报告提请县十四届人大六次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
    一、2006年全县财政预算执行情况
    2006年，全县各级财税部门认真贯彻落实县委经济工作会议和县十四届人大五次会议精神，牢牢把握财政工作重点，努力培植财源，严格依法理财，狠抓增收节支，积极支持和推进各项改革，财政各项工作取得新的进展，圆满完成了财政预算目标任务，较好地保障了全县经济社会发展的需要。
    2006年全县财政收入在经济稳步增长的情况下，继续保持快速增长势头，再上新台阶。全年完成县域财政总收入28128万元，为年度预算的105.74%，比上年增收7894万元，增长39.01%，其中：地方一般预算收入，全年累计完成15998万元，为年度预算的111.07%， 比上年增收4539万元，增长39.61%；上划中央“两税”收入，全年累计完成8600万元，为年度预算的87.00%，比上年增收1967万元，增长29.65%；上划所得税收入，全年累计完成3530万元，为年度预算的152.73%，比上年增收1388万元，增长64.80%。全县财政支出44954万元，比上年增加12353万元，增长37.89%。分部门完成情况：国税部门完成 13500万元，比上年同期增加3499万元，增长35.00%；地税部门完成6606万元，比上年同期增加1963万元，增长42.28%；财政部门完成8022万元，比上年同期增加2432万元，增长43.51%。全县地方一般预算收入、上级补助收入、上年结转收入共55650万元，减去地方一般预算支出和上解支出47211万元，年末滚存结余8439万元，其中净结余655万元，实现了财政收支平衡并略有结余。
    2006年全县预算执行及财政工作的主要情况是：
    （一）财政收入在连续几年高增长下再创新高。2006年全县财税部门围绕年初预算任务和市政府下达的财政收入奋斗目标，把做大收入“蛋糕”、壮大财政实力作为头等大事来抓，在面对个人所得税起征点提高、部分矿产品资源价格下跌以及特大洪涝灾害等诸多减收因素的情况下,圆满地完成全年财政收入奋斗目标任务。一是全县财政总收入再创新高。近几年来我县财政总收入一直高位快速增长。2003年、2004年、2005年三年同口径增幅分别为20.45%、33.22%、36.15%，2006年增幅达到39.01%，财政总收入增幅再创历史。三年时间收入规模较2003年同比翻了一番多，总收入在全省排位由上年的33位上升到25位，跃升了8位。二是收入结构进一步优化。全县税收收入20761万元，占财政总收入的比重达到73.81%，税收收入增量占总收入增量的比重达到72.81%。三是重点企业税收贡献突出。近几年来，全县各级各部门全面落实县委提出的经济工作思路，以工业化总揽工作全局，促进了县域经济的快速发展。据统计，2006年全县上交税收在100万元以上的企业达22家，其中上缴税收在1000万元以上的有5家，湖南大源渡航电枢纽管理处和湖南机油泵股份有限公司上缴税收收入超过2000万元，铜业、机械制造、钨业、医药、化工等行业正成为我县财政增收的亮点。四是收入征管措施得力,效果显著。县四大家领导高度重视财税工作，经常听取财税工作情况汇报，全面掌握税源状况和收入进度，及时研究解决收入征管中存在的矛盾和问题；县政府及时分解下达收入计划，落实征管目标责任制，建立税收按月通报制度，充分调动各级各部门组织收入的积极性；按季度召开财税库联席会议，加强信息沟通，健全财税监测体系，分析掌握征管形势和全县经济运行情况，确保财政收入均衡入库。国、地税部门加强了对主体税种的征管，强化对增值税、企业所得税、个人所得税、营业税和重点企业税源监控，进行宏观税负分析,对税负明显偏低的企业加大稽查力度，确保了税收公平，做到了应收尽收。财政部门在完善契税、耕地占用税征管的同时严格执行“收支两条线”管理规定，强化土地出让金、行政事业性收费、罚没收入等非税收入监管。
    （二）突出支持经济发展,夯实了财源基础。一是积极运用财税政策促进县域经济发展。调整了个体经营者税收起征点，为促进我县个体工商业发展、扶持下岗再就业提供了更为优惠的税收政策；进一步完善了我县招商引资政策，优化了企业发展环境，为加快工业化进程营造了宽松环境。二是进一步加大对企业的支持力度。全年安排1046万元科技三项费用、企业挖潜改造资金，支持湖南机油泵股份有限公司、东大化工等重点企业的发展，促进其重点项目建设及技术改造。三是积极参与国有企业改制。通过返还土地出让金，实行税费优惠政策，筹集国企改制资金1300万元，支持海淀饲料厂、光明瓷厂等9户企业改制脱困和破产重组工作，已有四家企业顺利实现资产变现，共计盘活国有资产1800多万元，为企业职工交纳养老保险金348万元，发放职工安置费759万元，企业改制工作平稳推进。四是大力支持工业园区建设。筹集财政性资金1200多万元，争取开行贷款1560万元，加快了大浦、新塘等工业园区基础设施建设，完善我县招商引资平台，有力支持了产业集群化的发展，工业园区2006年实现税收4600多万元。五是大力加强城市基础设施建设。乘县庆40周年的东风，投入城建资金3230万元，其中开行贷款1830万元,财政安排1400万元，集中改造了衡岳南北路,完成了米江大道二期工程、米江广场、县文体广场等项目建设，县城人居环境进一步得到改善。
    （三）突出支持新农村建设，促进城乡协调发展。财政部门坚持心系“三农”，将支持新农村建设作为财政工作的重中之重，认真落实“工业反哺农业、城市支持农村”和“多予、少取、放活”的方针，把公共财政的阳光更多的洒向农村。一是落实各种农业补贴政策，全县发放粮食直补、良种补贴、成品油价格补助、退耕还林补贴和生态效益林补助等各项补贴3340万元。为确保农民能实实在在的享受到国家的关心，我们通过财政信息网络,把粮食直补、良种补贴、成品油价格补贴直接打卡到户，通过信用社直接发放到农户手中。同时认真落实国家大中型水库移民后期扶持政策，共安排和争取资金327万元改善了库区生产生活条件。二是着力改善农村生产生活条件。通过争取和本级安排基本建设资金、农土资金、国土整理等资金370万元, 用于改善农村生态环境和整治粮食生产基地。改善农村基础设施方面，投资1500万元,用于修建通达公路、通畅公路；投入98万元支持了乡镇客运站、农村沼气池及农村饮水工程建设。三是扶持重点龙头企业的发展。通过财税优惠政策和财政投入，重点支持爱平养殖集团、衡金公司、亚峰公司等重点龙头企业的发展；四是认真落实“阳光工程”政策，加大对农村劳动力的培训力度，去年我县安排各种培训资金65万元，培训和转移农村劳动力就业2500人。五是支持农村社会事业发展。落实“两免一补”政策，安排357万元对农村贫困家庭学生实行“免课本费、免杂费、补助寄宿生活费”,50056人次农村贫困家庭学生受益；落实农村计划生育奖励扶持政策, 奖励扶助了885户符合条件的农村计划生育家庭。六是全力以赴支持抗灾救灾工作。全年拨付救灾资金864万元，确保了救灾及灾后重建工作顺利进行。
    （四）突出保障重点支出，改善民生福祉。一是确保社会保障支出。全县安排再就业资金305万元，享受就业扶持政策的人员达6223人；发放社会养老金13833万元,发放到位和社会化发放率均为100%；发放低保资金535万元，较上年增长25.59%；拨付军转干部解困资金74万元，解决了企业军转干部生活费、部分企业军转干部医疗保险和离退休军转干部生活困难等问题；安排288万元资金，专项用于公共卫生体系建设及重大传染病、职业病的防治。二是加大教育科技事业投入力度。全县科技支出422万元，增长129.35%；教育支出9362万元，增长20.92%。全力保障教师工资及时足额发放；投入资金354万元，维修改造农村义务教育阶段中小学校舍。三是保障公检法司经费需要。我们根据上级的要求，加大了公检法司经费投入力度，提高了人均经费水平，基本保障了公检法司公用经费的需要。同时，县本级对农业、环保、交通、水利等人员经费偏低偏紧单位调整了安排口径。
    （五）突出深化财政改革，健全公共财政体制。一是积极推行国库集中支付改革。为全面推进公共财政体系建设，我们根据上级要求，积极推进国库集中支付改革试点，目前已经完成前期准备工作，为今年我县进行国库集中支付改革工作打下了坚实的基础。二是开展政府收支分类改革。对全县纳入改革范围的行政事业单位进行了两期培训，确保新旧制度的顺利接轨。三是深化政府采购改革。全县完成政府采购预算4406万元，实际支付3941万元，节约资金465万元，节支率为10.55%。四是坚持“收缴分离”、“罚缴分离”、“票款分离”，强化征管和稽查，执收执罚单位的罚没收入、行政事业性收费和各项收入均纳入了非税收入管理范围，收支两条线管理趋于规范。五是积极推行部门预算工作。部门预算改革是我国公共财政体制一个最基础工作，我们制定了部门预算改革方案，并就公用经费标准和项目经费管理做了一系列的方案探讨，为今年的部门预算工作启动和国库集中支付改革打下了良好的基础。
    （六）突出加强财政监督，规范财政管理。一是加强涉农专项资金监督。对全县24个乡镇2006年度的农业综合开发、扶贫、退耕还林补助等多项涉农专项资金管理使用情况进行了全面检查。二是加强国有资产管理。对全县行政、企事业单位国有资产进行全面清理登记，摸清了“家底”。三是加强社会收费稽查。严肃查处“三乱”现象，不断规范社会收费行为，优化经济发展环境。四是加强财政日常监督。全年共计检查20个单位，共查处违纪金额1165万元，业务调帐处理1080万元，收缴违纪金额及罚款40万元。针对国债项目和基建投资项目中存在的问题，帮助项目单位搞好整章建制，加强财务管理，加大监管力度，严格审查基本建设资金开支范围，及时准确掌握工程进度，发挥了财政资金使用效益。特别是2006年基础设施建设、重点工程项目多，财政投入大，县财政组织专班专人开展财政性资金投资项目的预（结）算审查，全年共评审建筑工程概、预（结）算83项，评审金额9200多万元，审减金额1530万元，审减率16.72%，节约了大量的财政性资金。
    各位代表，2006年全县预算执行情况较好，财政工作也取得了一些新的成绩。但我们清醒地认识到，预算执行中仍存在一些不容忽视的问题。一是财政收入规模偏小，财源基础有待进一步稳固;二是各方面对财政的要求和期望越来越高,财政收支矛盾仍然突出,乡镇财政比较困难，农村政权保障和公共服务能力有待进一步增强；三是经济发展中的矛盾和问题有向财政转移和聚集的趋势，政府债务潜在风险大，防范和化解财政风险的任务十分艰巨；四是按照科学发展观要求，许多亟待加强的社会发展薄弱环节，保障力度还不够。对于上述问题，我们将高度重视，通过加快公共财政体制建设，深化财政改革，着力加以解决。
    二、2007年财政预算草案
    2007年预算编制和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真落实科学发展观，促进经济又好又快地发展，积极培植壮大财源；优化支出结构，保障各项重点支出，促进社会和谐；深化财政改革，逐步完善公共财政体制；强化财政管理，提升依法理财能力，为促进全县经济持续协调发展和社会事业全面进步提供可靠的财力保障。
    （一）关于2007年预算的主要指标安排
    全县财政总收入建议安排31380万元，同口径比上年增长17.39%，其中：地方一般预算收入安排17621万元，同口径比上年增长15.35%；上划中央“两税”安排9826万元，比上年增加1226万元，增长14.26%；上划所得税安排3933万元，比上年增加403万元，增长11.42%。分部门安排情况是：国税部门建议安排15600万元，增长15.56%；地税部门建议安排8000万元，增长21.10%；财政部门建议安排7780万元，同口径增长3.39%。全县财政支出建议安排45496万元，同口径比上年增长23.59%。
    （二）关于2007年财政收入安排说明
    2007年，我县财政总收入同口径增幅为17.39%，是近年来持续高速增长情况下较为积极、又比较稳妥的预算收入目标。财政收入预算安排的原则是: 一是与全县的经济发展水平相适应。全县始终坚持发展是主题的思想，我县县域经济持续稳定地得到发展，特别是钨业和铜业在县委、县政府的大力支持下，今年的税收应有一定的增长。二是保持适度的增长速度。连续几年的高速增长迫使我县财政收入进入一个适度调整期，同时考虑到内外资企业所得税合并以及国土政策调整等因素的影响，财政总收入的增幅低于往年。三是优化财政收入结构，着力提高税收收入占财政收入比重。四是收入安排与支出安排相适应，考虑到今年调资增资因素影响很大，收入安排上适度积极。
    （三）关于2007年全县预算支出安排说明
    1、加大支持经济发展力度，培植壮大财源。一是稳定和完善加快县域经济发展的财税优惠政策，为我县企业的加快发展营造宽松的财税政策环境。二是继续加大财政投入，支持重点优势产业的发展。今年拟安排工业发展基金900万元，比上年增加预算安排200万元，主要考虑我县今年新办企业新增税收以及对乡镇招商引资新增税收的奖励支出。三是积极筹措国企改制资金。完善改制优惠政策，积极推进国有企业改革改制工作，确保全面完成我县国企改革任务，今年拟安排社会保障资金1000万元，主要用于社保资金的配套和国有企业改革改制。四是努力拓宽筹融资渠道。积极发挥财政性资金和财税政策的带动作用，主动做好财政投、融资工作，加大对经济发展的投入。进一步完善对商业银行信贷投放的奖励考评办法，支持银企合作进一步和谐双赢。
    2、加大财政支农力度，推进新农村建设。促进农民收入持续增长、改善农村生产生活环境，是财政工作的重要任务。要进一步加大财政支农资金和项目的整合力度，优化资源配置，促进农村经济的发展。一是大力促进农民增收致富。继续稳定和完善粮食直补、良种补贴、农机具购置补贴、综合补贴等各种涉农补贴政策，强化涉农补贴管理，全面推行涉农补贴“一卡通”发放，确保补贴资金发放到农民手中。继续加大农民科技培训和转移就业培训力度，争取上级资金和本级安排“阳光工程”培训资金70万元。安排一定专项资金，继续支持推进农业产业化。二是大力改善农村生产生活环境。今年县本级安排新农村建设资金367万元，继续支持乡村道路建设、村庄规划、沼气池建设、改水改厕工作；继续支持农村水利设施建设，提高防汛抗旱能力；逐步建设好村级组织活动场所。三是大力支持库区移民改善生产生活条件。落实好库区移民后期扶持政策，发展库区特色经济，努力提高库区移民生活水平；加大对库区基础设施的建设，提高库区防洪防汛能力。四是加大对“三会一办”遗留存款兑付支持力度。按照上级要求，县财政安排兑付资金390万元，用于“三会一办”的兑付工作。五是支持新型农村合作医疗试点改革。今年拟安排新型农村合作医疗试点改革配套资金170万元，用于搞好我县农村医疗改革试点，确保参保农民有病能得到及时医治。
    3、着力支持社会各项事业发展，促进构建和谐社会。一是从2007年开始，农村义务教育阶段中小学开始免除学杂费，足额安排280万元的配套经费。二是大力促进文化事业的发展。今年安排一定的配套资金用于推动新一轮广播电视“村村通”工程和“331”电影工程。三是落实各项财税优惠政策，支持就业和再就业工作。四是落实各项社会保障政策，包括支持完善城乡居民最低生活保障制度，解决部分企业军转干部生活困难问题，落实军人优抚安置各项政策，做好农村“五保户”生活保障和城乡医疗救助工作等。
    4、着力保障政权机关正常运转，提高干部职工生活水平。一是把确保干部职工工资发放作为财政支出的第一要务，今年拟安排5300万元用于全国性的工资制度改革，确保干部职工工资水平提高。二是进一步加大对乡镇运转经费的保证力度。今年我们在保障乡镇行政人员和全额事业人员的工资和医疗保险外，继续加大对乡镇运转经费的转移支付，确保基层政权的正常运转。三是完善村级转移支付办法，改善村级财务状况，推进“村帐乡管”工作试点。
    5、着力建立偿债机制，防范和化解财政风险。为防范和化解财政风险，逐步建立完善“谁借贷，谁还款”分级分类的偿债机制。多渠道筹措资金，有计划地逐步偿还国债资金、粮食风险基金、农村“三会一部”再贷款、世行、开行等项目借款。
    三、扎实工作，确保圆满完成2007年财政预算任务
    （一）加强收入征管，保证财政收入增长。一是要强化税收征管。建立健全税源监控体系，开展税源结构调查，掌握税源的分布和增减变化情况，依法加强对重点行业、重点税源的征管，完善税收代扣代缴办法，继续稳定和完善有奖索票活动，防止税收流失。二是完善财税收入考核、激励机制。加强对国税、地税、财政等部门和乡镇的财税目标管理考核，进一步规范财税秩序，清理税收优惠政策，防止税收无序流动和税源流失，确保收入真实可靠，增加可用财力。三是加强非税收入管理。全面贯彻落实《湖南省非税收入管理条例》，坚持“源头控收，以票管收”，确保非税收入应收尽收，实现税收和非税收入的统管统筹，提高政府的财政调控能力。四是稳步推进矿产资源税费统一征收办法，做到依法纳税、依法计征，应收尽收，在全县创造一个公平纳税、积极纳税的税收环境。五是继续推行契税窗口直接征收办法。
    （二）深化财政改革，促进财政管理。一是推行国库集中支付改革。按照财政国库管理制度要求，建立国库单一帐户体系，收入直接缴入国库，支出通过国库单一帐户体系直接支付到商品和劳务供应者，上级要求今年全省全面推开，去年我县已经完成了改革试点的前期工作，力争今年上半年试点单位上网运行，在总结经验的基础上稳步推进。二是进一步完善乡镇财政体制改革。对税收分成办法和收入基数的核定将进一步完善。三是改革义务教育经费管理办法。我们将严格按上级的有关文件精神加强义务教育经费的管理。四是继续扩大政府采购规模和范围，凡使用财政性资金采购货物、工程和服务类项目，且达到政府采购目录限额标准的，都要纳入政府采购监管范围。
    （三）突出支出管理，增强财政保障能力。增收节支是财政工作永恒的主题，也是缓解财政收支矛盾，提高财政保障能力的有效途径。要按照建立节约型社会和“两个务必”的要求，切实规范支出管理，严格控制行政基建等非生产性建设规模；加强公务车控制管理，严格小汽车配备；认真落实《党政机关国内公务接待管理规定》，严格接待费、会议费和差旅费管理；加快行政事业单位资源整合和装备共享步伐，努力节约行政成本。
    （四）加强财政监管，提高管理水平。要适应市场经济发展新形势，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用，不断完善收支并举、内外并重、事前事中与事后监督相结合、日常监管与重点检查相结合的财政监督机制，积极推进绩效考评工作，坚决制止铺张浪费、挥霍资金的行为。加强会计管理，规范会计行为，推进诚信建设，全面提升会计人员和中介机构的从业质量和水平；加强政府债务监管，积极防范和化解财政风险；加强专项资金管理，组织开展农业、社会保障、国债等重点支出的专题检查。
    各位代表，2007年是实现富民强县，建设和谐衡东重要之年，完成全年财政预算任务意义重大，任重道远。我们一定按照县十四届人大六次会议对财政工作提出的各项要求，自觉接受人大代表的监督和指导，认真听取政协委员的意见和建议，同心同德、开拓创新、求真务实、扎实工作，努力做好全年各项财政工作，为全面建设社会主义新农村，构建和谐衡东做出新的更大的贡献。